00:10:00
問題已解決
集團女公司編制合并報表，子公司的子公司怎么編制，需要子公司和子公司先編制合并報表，然后再和母公司編制合并還是？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
首先你是編制子公司的那個調(diào)整分錄，然后在編制合并報表合并的話，直接就是集團層面沒有什么子公司合并的問題。
2021 05/10 15:45
84784967 
2021 05/10 16:05
子公司的子公司我不管，直接母公司拿子公司的個體報表編抵消分錄，做合并報表？
陳詩晗老師 
2021 05/10 16:08
對的
合并報表本就是母公司標志的
陳詩晗老師
2021 05/10 16:08
編制的，不好意思，打錯字了
84784967
2021 05/10 16:19
子公司和子公司的子公司如果有內(nèi)部交易，不就又會造成子公司報表虛增？母公司再編制合并報表不就有問題了么？
陳詩晗老師
2021 05/10 16:23
那個內(nèi)部交易也是在母公司合并層面去調(diào)整。
84784967
2021 05/10 16:27
那我又回到我的第一個問題了，合并報表肯定是公司編制的，我的問題是子公司和子公司的子公司的內(nèi)部交易怎么處理，母公司需要先調(diào)整子公司的個體報表，編合并分錄？
陳詩晗老師
2021 05/10 16:30
母公司在編制的時候，首先直接是這樣，子公司和母公司之間的個別報表的數(shù)據(jù)相加相加之后，然后對于相關(guān)的調(diào)整，就比方說你的內(nèi)部交易在進行調(diào)整調(diào)整之后再去調(diào)整你的那個合并報表。
84784967
2021 05/10 16:39
對啊，這個程序我知道，但是我這個1公司投資2，2又投資3，首先第一個方案是，1和2相加后然后再調(diào)整1和2，2和3，1和3之間的內(nèi)部交易？還是第二個方案，先調(diào)整2和3和內(nèi)部交易，再1和2相加，再調(diào)整1和2，1和3的抵消分錄？
陳詩晗老師
2021 05/10 16:40
這個調(diào)整分錄它是沒有一個順序的，這個根據(jù)你實際的一個賬務(wù)處理的習慣和情況來。
84784967
2021 05/10 16:41
兩個方案都對？
陳詩晗老師
2021 05/10 16:42
對的，這個內(nèi)部抵消的憤怒，他是沒有一個先后順序的一個固定要求，根據(jù)你的實際情況自行來處理就可以，只要最后的結(jié)果一致都沒問題。
84784967
2021 05/10 17:18
反正不管怎么說相對于母公司而言，那個孫子公司和集團內(nèi)的公司，如果存在內(nèi)部交易，也需要編制抵消分錄？
陳詩晗老師
2021 05/10 17:24
對的，對的，就是這個意思。
閱讀 605
描述你的問題，直接向老師提問
554
意見反饋
