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老師 銷項稅額和進項稅額月底有余額嗎 需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
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你好，沒有余額，需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)處理?
2021 05/08 11:20
84785038 
2021 05/08 11:23
老師 麻煩寫一下結(jié)轉(zhuǎn)分錄呢
鄒老師 
2021 05/08 11:24
你好，如果是銷項稅額大于進項稅額
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
84785038
2021 05/08 11:38
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）月底是沒有余額的對嗎
應(yīng)交稅費—未交增值稅月底有余額嗎
鄒老師
2021 05/08 11:39
你好，如果是有稅款需要繳納，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）月底是沒有余額的
應(yīng)交稅費—未交增值稅，月底是會有余額的?
84785038
2021 05/08 11:42
應(yīng)交稅費—未交增值稅，月底是會有余額的 次月繳納就沒有了對吧
鄒老師
2021 05/08 11:43
你好，是的，是這樣的?
84785038
2021 05/08 11:45
如果是銷項稅額小于進項稅額
：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
這時候的應(yīng)交稅費—未交增值稅 在次月留抵是吧
鄒老師
2021 05/08 11:46
你好，如果是銷項稅額小于進項稅額，只需要做第一筆分錄就可以了?
84785038
2021 05/08 11:57
麻煩老師寫一下呢
鄒老師
2021 05/08 11:58
你好，如果是銷項稅額小于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
84785038
2021 05/08 14:26
老師 這樣應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）不就有借方余額了？ 是等到出現(xiàn)貸方余額時候再做結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費—未交增值稅的分錄嗎？
鄒老師
2021 05/08 14:27
你好，這樣應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）是有借方余額了
等到出現(xiàn)貸方余額時候再做結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費—未交增值稅，是的?
84785038
2021 05/08 14:32
老師 我之前都是進項大于銷項的 銷項稅額和進項稅額月底有余額未作結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄 這個月按照以前每個月抵扣金額補上結(jié)轉(zhuǎn)的分錄可以嗎？
鄒老師
2021 05/08 14:34
你好，進項大于銷項，你當時做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄能提供一下嗎?
84785038
2021 05/08 14:40
只做了計提進項稅和銷項稅的分錄 沒做進項銷項結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
鄒老師
2021 05/08 14:41
你好，那現(xiàn)在補做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了?
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