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我們小規(guī)模開的專票 附加稅是減半征收把?那分錄怎么寫

84784957| 提问时间:2021 05/07 15:01
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
你好,是的 。按減半征收之后的附加稅做計提,繳納分錄就是了?
2021 05/07 15:02
84784957
2021 05/07 15:12
意思是 不用 營業(yè)外收入 直接按照優(yōu)惠之后的數(shù)額 計提和繳納?
鄒老師
2021 05/07 15:14
你好,是的,是這個意思?
84784957
2021 05/07 15:35
我想追問下 計入營業(yè)外收入的是什么情況
鄒老師
2021 05/07 15:36
你好,比如減免的增值稅?
84784957
2021 05/07 15:48
是普票超過45萬的 減半的計入 營業(yè)外收入?
鄒老師
2021 05/07 15:49
你好,是免征的增值稅計入營業(yè)外收入
84784957
2021 05/07 15:56
那有 附加稅計入 營業(yè)外收入嗎
鄒老師
2021 05/07 15:57
你好,附加稅是不會計入營業(yè)外收入核算的??
84784957
2021 05/07 16:07
意思是 小規(guī)模開超了45萬 附加稅的減半征收也是按照 減半征收之后的附加稅做計提,繳納分錄?
鄒老師
2021 05/07 16:09
你好,是的,是這樣的?
84784957
2021 05/07 16:30
就是 小規(guī)模專票和開超的普票附加按照之后的計提 未超過45萬的普票 免征增值稅計入營業(yè)外收入 附加什么都不用做對吧?
鄒老師
2021 05/07 16:33
你好,是的,是這樣的?
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