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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末余額，不等于資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期初余額+利潤(rùn)表的累計(jì)凈利潤(rùn)。我應(yīng)該從哪里找原因？
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你好，先看下相差多少金額。再看下哪個(gè)科目曾發(fā)生過(guò)這一筆數(shù)字金額的業(yè)務(wù)，相對(duì)應(yīng)去找一下，是哪一個(gè)科目的余額填寫錯(cuò)誤哦。
2021 04/29 09:40
84784987 
2021 04/29 10:48
沒有找到相同的金額，老師，能仔細(xì)看看我發(fā)的科目余額表嗎？報(bào)表是根據(jù)科目余額表編制的，為什么科目余額表是平的，報(bào)表會(huì)不平呢
曉楓老師 
2021 04/29 10:54
你好，你科目余額表里利潤(rùn)分配的數(shù)是2205819.58，可是你資產(chǎn)負(fù)債表里的期初數(shù)是不是這個(gè)數(shù)。你查下 看下是否期初數(shù)有錯(cuò)哦。你的本年利潤(rùn)數(shù)與你的利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)數(shù)也不一致哦。你核實(shí)一下這個(gè)數(shù)據(jù)
曉楓老師
2021 04/29 11:01
科目余額表是的本年利潤(rùn)數(shù)與利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)不一致。資產(chǎn)負(fù)債表中的期初未分配利潤(rùn)與余額表中的利潤(rùn)分配數(shù)不一致。
84784987
2021 04/29 11:19
是的，因?yàn)槲沂悄曛薪舆^(guò)來(lái)的帳，科目余額表的期初數(shù)跟報(bào)表里的不一致，是因?yàn)橛囝~表的利潤(rùn)分配期初是年中數(shù)據(jù)，不是年初數(shù)據(jù)。本年利潤(rùn)數(shù)與利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)是不一致，我需要怎么查找原因嗎
曉楓老師
2021 04/29 11:28
你要看下你的本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)那里有沒有結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)。你的本年利潤(rùn)的數(shù)有錯(cuò)哦。按照科目來(lái)計(jì)算你的本年利潤(rùn)應(yīng)該是237119.19，可是你結(jié)轉(zhuǎn)的不對(duì)?？聪履愕慕Y(jié)轉(zhuǎn)的那個(gè)分錄
84784987
2021 04/29 11:33
好的，因?yàn)榻Y(jié)轉(zhuǎn)是系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的，沒想過(guò)他會(huì)出錯(cuò)
曉楓老師
2021 04/29 11:39
從你的截圖來(lái)看是那里有錯(cuò)。你查下看是否哪個(gè)損益類科目多結(jié)轉(zhuǎn)了還是少結(jié)轉(zhuǎn)了。
84784987
2021 04/29 12:06
結(jié)轉(zhuǎn)沒有錯(cuò)，我手工畫丁字帳對(duì)了，跟系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)一樣的
曉楓老師
2021 04/29 12:41
那就還是期初數(shù)的原因了哦，看是否錄入年中數(shù)據(jù)時(shí)有上年沒有結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)，利潤(rùn)分配和本年利潤(rùn)去對(duì)一下每一期的數(shù)據(jù)
84784987
2021 04/29 14:09
資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末余額，如果直接科目余額表上的利潤(rùn)分配余額—本年利潤(rùn)余額，就會(huì)平。所以我認(rèn)為，只是利潤(rùn)表數(shù)據(jù)出了問(wèn)題，但利潤(rùn)表是根據(jù)本期發(fā)生額來(lái)編制的，怎么也會(huì)錯(cuò)呢
曉楓老師
2021 04/29 14:44
科目余額表上的利潤(rùn)分配余額要加上本年利潤(rùn)余額才是資產(chǎn)負(fù)債表里的期末余額。看利潤(rùn)表是沒有錯(cuò)的。所以要在利潤(rùn)分配余額中查找原因。利潤(rùn)分配是以前年度結(jié)轉(zhuǎn)下來(lái)的。
84784987
2021 04/29 16:32
我從最開始的報(bào)表開始查，發(fā)現(xiàn)第一個(gè)季度的報(bào)表就有差異，差額是24.12，正好是財(cái)務(wù)費(fèi)用的一數(shù)字，請(qǐng)問(wèn)這樣子結(jié)轉(zhuǎn)是錯(cuò)誤的嗎？會(huì)導(dǎo)致取不到數(shù)嗎。利潤(rùn)表的累計(jì)凈利潤(rùn)跟資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期初—期末金額就是相差24.12
曉楓老師
2021 04/29 16:33
會(huì)的，要把這個(gè)差異調(diào)平。
84784987
2021 04/29 16:45
這個(gè)分錄有什么問(wèn)題嗎？
曉楓老師
2021 04/29 16:51
看不到分錄，利息費(fèi)用如果是利息支出的話，應(yīng)該是借方正數(shù)的
84784987
2021 04/29 16:55
是收到利息，所以做在財(cái)務(wù)費(fèi)用的貸方了
曉楓老師
2021 04/29 16:59
你看下當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)這部分利息費(fèi)用的時(shí)候分錄有沒有做錯(cuò)。當(dāng)看這個(gè)截圖看不出來(lái)哦
84784987
2021 04/29 17:16
結(jié)轉(zhuǎn)沒有錯(cuò)，麻煩老師幫忙看一下。期末也沒有余額
曉楓老師
2021 04/29 17:21
利息費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該是貸方24.01吧。24.12-0.11=24.01，你下面結(jié)轉(zhuǎn)的是24.23
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