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老師，不牽扯社保，但是員工有交個(gè)稅，工資計(jì)提和發(fā)放分錄怎么做？

84784995| 提問時(shí)間：2021 04/19 11:38
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韋老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！ 計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
2021 04/19 11:39
84784995
2021 04/19 11:54
老師，這樣做對(duì)不？這個(gè)90是上個(gè)月兩個(gè)員工沒扣個(gè)稅，發(fā)這個(gè)月工資時(shí)已經(jīng)沒有工資了，應(yīng)該放哪里？
韋老師
2021 04/19 12:00
員工個(gè)稅不應(yīng)該放管理費(fèi)用，掛其他應(yīng)收款科目
84784995
2021 04/19 12:06
其他應(yīng)收款具體員工名下么？但是這兩個(gè)員工已經(jīng)離職了，這個(gè)個(gè)稅扣不回來，怎么處理?。?/div>
韋老師
2021 04/19 12:17
扣不回來的計(jì)入營業(yè)外支出科目
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