問(wèn)題已解決

如果是5月份收到發(fā)票,那么可以抵扣4月份進(jìn)項(xiàng)票?可以算做4月份支出,按照利潤(rùn)比例,推算4月份的收入嗎

84784954| 提問(wèn)時(shí)間:2021 04/18 16:54
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文文老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5月份收到發(fā)票,若開(kāi)票日期是4月的,可以抵扣4月份進(jìn)項(xiàng)票
2021 04/18 16:55
84784954
2021 04/18 16:58
那就是客戶可以晚點(diǎn)開(kāi)票過(guò)來(lái),不是說(shuō)權(quán)責(zé)發(fā)生制嗎?那么我營(yíng)業(yè)額3月份,5月開(kāi)票,確認(rèn)收入是3月,還是5月呢
文文老師
2021 04/18 17:05
存在運(yùn)輸途中的延遲事項(xiàng),所以存在5月份才收到4月份開(kāi)具的發(fā)票。并不是將發(fā)票拖延到5月開(kāi)具。 按權(quán)責(zé)發(fā)生制,3月確認(rèn)收入,但實(shí)際中,很多按開(kāi)票月份確認(rèn)收入。
84784954
2021 04/19 08:26
其實(shí)您的意思是,如果按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的話,發(fā)票是幾月開(kāi)具的,就算幾月的收入,如果發(fā)票當(dāng)月沒(méi)開(kāi)就算未開(kāi)票收入,開(kāi)出去了就算開(kāi)票收入,對(duì)方寄過(guò)來(lái)的發(fā)票最好是當(dāng)月的,如果補(bǔ)發(fā)票的話,日期不一致,在備注欄寫(xiě)之前的月份,也是可以抵扣的是吧
文文老師
2021 04/19 08:49
如果補(bǔ)發(fā)票的話,日期不一致,在備注欄寫(xiě)之前的月份,不可以在備注月抵扣,因?yàn)榘l(fā)票抵扣需要勾選認(rèn)證,不是當(dāng)月開(kāi)票在當(dāng)月勾選認(rèn)證不了
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