問(wèn)題已解決

母公司成立個(gè)餐飲子公司，前期投入都是母公司開(kāi)支的，發(fā)票也是開(kāi)的母公司抬頭，母公司先做購(gòu)進(jìn)處理，再開(kāi)發(fā)票銷(xiāo)售給子公司，做長(zhǎng)投處理，具體的分錄是怎樣的

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/18 08:49
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，母公司購(gòu)進(jìn)時(shí)，借，庫(kù)存商品等科目，貸，銀行存款等科目。開(kāi)發(fā)票給子公司時(shí)，借，長(zhǎng)期股權(quán)投資，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)。
2021 04/18 08:56
84785009
2021 04/18 09:12
銷(xiāo)售要做收入處理嗎？那庫(kù)存商品不就沖不平了？
84785009
2021 04/18 09:13
我是以實(shí)物投資子公司
王雁鳴老師
2021 04/18 09:39
同學(xué)你好，是的，銷(xiāo)售要做收入處理，之后再結(jié)轉(zhuǎn)成本，庫(kù)存商品就沖平了。以實(shí)物投資子公司視同銷(xiāo)售處理。
84785009
2021 04/18 09:56
怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？
84785009
2021 04/18 09:56
都是以成本價(jià)銷(xiāo)售的
王雁鳴老師
2021 04/18 09:57
同學(xué)你好，以成本價(jià)銷(xiāo)售，再用成本價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)成本就行了。
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