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老師好，個獨公司，季度計提和繳納生產(chǎn)經(jīng)營所得稅分錄怎么寫？
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經(jīng)營所得個人所得稅的賬務(wù)處理您參考：
1、計提應(yīng)繳經(jīng)營所得個稅時：
借：其他應(yīng)收款—**投資者
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
2、實際繳納經(jīng)營所得個稅時：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
3、企業(yè)收回投資者的個稅稅款時：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款—**投資者
4、或者從可分配利潤中抵減個稅稅款：
①借：利潤分配—未分配利潤
貸：應(yīng)付利潤
②借：應(yīng)付利潤
貸：其他應(yīng)收款—**投資者
銀行存款
溫馨提示：
①若是企業(yè)實際承擔(dān)了應(yīng)由經(jīng)營者個人承擔(dān)的經(jīng)營所得個稅，賬上建議計入營業(yè)外支出科目。
②實務(wù)中部分地區(qū)的合伙企業(yè)是從合伙人個人的賬戶直接支付個稅稅款，沒有通過公司賬戶扣款，合伙企業(yè)可以不做賬務(wù)處理的。
2021 04/14 12:01
84784956 
2021 04/14 12:06
實務(wù)中部分地區(qū)的合伙企業(yè)是從合伙人個人的賬戶直接支付個稅稅款，沒有通過公司賬戶扣款，合伙企業(yè)可以不做賬務(wù)處理的，老師們這里就是從合伙人或者個獨法人個人卡上直接扣個稅的？這個賬就不用做了對嗎
萱萱老師 
2021 04/14 12:08
是的，實務(wù)中部分地區(qū)的合伙企業(yè)是從合伙人個人的賬戶直接支付個稅稅款，沒有通過公司賬戶扣款，合伙企業(yè)可以不做賬務(wù)處理的。
84784956
2021 04/14 12:09
那要不要計提個稅呢？1-3月季度申報收入系統(tǒng)顯示應(yīng)繳稅款多少金額，提交扣款都是扣的個人綁定的卡上扣了，這個樣司賬面就不用做賬了對嗎老師？
萱萱老師
2021 04/14 12:10
你的理解是正確的
84784956
2021 04/14 12:19
還不要計提了呢？
萱萱老師
2021 04/14 12:20
是的，不需要計提了
84784956
2021 04/14 12:24
老師我看前任會計做，1，計提時：借：所得稅費用， 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅。 ,次月交稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅30元 貸；現(xiàn)金30元，這樣嗎？
84784956
2021 04/14 12:26
我就想這個稅是綁定合伙人個人卡賬戶扣款的，和公司賬面現(xiàn)金有啥關(guān)系呢？
萱萱老師
2021 04/14 12:38
如果是合伙人自己付，公司不用賬務(wù)處理
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