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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上個(gè)月待攤費(fèi)用攤多了，比如上多攤了100那這個(gè)月做賬該怎么做。
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你好，上個(gè)月待攤費(fèi)用攤多了，這個(gè)月的調(diào)整分錄是
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用?100
貸：管理費(fèi)用等科目?100?
2021 03/30 19:06
84785016 
2021 03/30 19:21
我們是房租攤多了，上個(gè)月借:管理費(fèi)用-房租600? 貸:待攤費(fèi)用600如果說(shuō)攤多了是不是做相反分錄沖多的金額。借:待攤費(fèi)用100? 貸:管理費(fèi)用-房租100
鄒老師 
2021 03/30 19:21
你好，是的，是這樣的。費(fèi)用攤多了是做之前攤銷的相反分錄就是了
現(xiàn)在已經(jīng)沒(méi)有待攤費(fèi)用這個(gè)科目了?
84785016
2021 03/30 19:21
那我這個(gè)月還要攤銷是不是借:管理費(fèi)用500? 貸:待攤費(fèi)用500
鄒老師
2021 03/30 19:22
你好，正常攤銷的分錄是
借：管理費(fèi)用
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用?
84785016
2021 03/30 19:22
我們待攤費(fèi)用是二級(jí)科目一級(jí)科目是其他流動(dòng)資產(chǎn)
鄒老師
2021 03/30 19:23
你好，待攤費(fèi)用是一級(jí)科目?
84785016
2021 03/30 19:23
那老師我們把待攤費(fèi)用做二級(jí)科目應(yīng)該是沒(méi)問(wèn)題的吧
鄒老師
2021 03/30 19:24
你好，現(xiàn)在已經(jīng)沒(méi)有待攤費(fèi)用這個(gè)科目了 ，你需要把待攤費(fèi)用科目換成長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目才是的?
84785016
2021 03/30 19:24
我們公司設(shè)置的是? ?其他流動(dòng)資產(chǎn)-待攤費(fèi)用? ? 這種可以嗎？
鄒老師
2021 03/30 19:24
你好，不可以，其他流動(dòng)資產(chǎn)不是會(huì)計(jì)科目，而是報(bào)表的項(xiàng)目?
84785016
2021 03/30 19:25
我們有長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，但像這種攤一年的他們都是放在待攤費(fèi)用里面了
鄒老師
2021 03/30 19:26
你好，待攤費(fèi)用科目取消之后，發(fā)生了需要攤銷的支出（即使期限一年以內(nèi)的），也是通過(guò)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目核算的?
84785016
2021 03/30 19:26
多謝老師的耐心解答，我向公司反應(yīng)一下
鄒老師
2021 03/30 19:26
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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