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發(fā)出商品可不可以長期掛賬？這邊公司借給老板朋友60萬酒，說好后面歸還，所以一直不好確認(rèn)收入和開票，掛發(fā)出商品，目前有1年多了

84784947| 提問時間：2021 03/29 15:32
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
你好！要看你們的代銷合同和實(shí)際庫存
2021 03/29 15:33
84784947
2021 03/29 15:34
沒有說不還，對方是買酒的，又是老板親戚，就是一種借酒，后期歸還。2019年12月份借的。一直到目前未還，后期會歸還。所以你不好確認(rèn)收入，我2020年賬目一直掛在發(fā)出商品中的。但是這種一直掛在上面也不好吧。我可不可以2020年12月份的時候，自己直接寫個入庫單，入庫。2021年1月份再出庫，會好些呢？
耿老師
2021 03/29 15:36
你好！這種操作是存在查賬風(fēng)險的
84784947
2021 03/29 15:38
那怎么處理會好些呢？老師？
耿老師
2021 03/29 15:40
你好！你們有實(shí)際庫存嗎？沒有了就要確認(rèn)收入
84784947
2021 03/29 15:45
老師我可以因?yàn)?019年12月份借出去酒的，我2020年12月份直接做個退庫處理。另外自己旁邊備注一下帳，然后因?yàn)楣烙嬙谶@兩個月時間會處理這批酒，到底對方是還給我們還是買走。然后到時候再開票處理可以么？
耿老師
2021 03/29 15:56
你好！可以這樣處理，
84784947
2021 03/30 09:28
那老師如果對方買了我們60萬的酒，錢付給我們了，但是酒一直沒有拉走，庫存還在。有1年左右，這種情況可確認(rèn)收入呢？如果您上面說的庫存在不在的情況
耿老師
2021 03/30 09:53
你好！商品單獨(dú)存放，收到錢確認(rèn)收入
84784947
2021 03/30 11:01
如果這個酒是老板另外公司買酒呢？當(dāng)時收到錢做的是往來賬，其他應(yīng)付款。當(dāng)時收到的是150萬，等到酒拉走的時候再開出庫單，轉(zhuǎn)到收入呢？就當(dāng)說之前是借的往來款，后來沒有錢付款，拿酒抵賬可以這樣說法么
耿老師
2021 03/30 11:49
你好！抵賬也要做采購和銷售處理
84784947
2021 03/30 12:51
老師沒有明白能不說清楚一些？我這邊直接開一個出庫單據(jù)，寫個情況說明抵賬清理庫存之類的，然后領(lǐng)導(dǎo)簽字！因?yàn)槭抢习辶硗獾墓舅砸矝]有其他什么需要搞的，最后做個賬務(wù)處理！借:其他應(yīng)付款? 60萬 貸:預(yù)收賬款? ?60萬? ?借:預(yù)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅費(fèi)–銷項(xiàng)? 這樣不就可以了么？還需要什么的？
耿老師
2021 03/30 13:56
你好！抵賬可以的，會影響當(dāng)期增值稅的企業(yè)所得稅
84784947
2021 03/30 14:05
什么意思，沒有聽明白。怎么影響了？
耿老師
2021 03/30 14:08
?借:預(yù)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅費(fèi)–銷項(xiàng) 產(chǎn)生了銷項(xiàng)稅，確認(rèn)收入影響當(dāng)期利潤
84784947
2021 03/30 14:18
哦這樣，因?yàn)槭抢习辶硗夤荆揪褪且粋€說辭，我們自己這樣操作寫個說明，領(lǐng)導(dǎo)簽字不就可以了么？其實(shí)實(shí)際情況就是他們買酒。集團(tuán)公司讓我們先做往來，慢慢消化，等酒都拉走再做收入。
耿老師
2021 03/30 14:58
你好！不查賬可以，因?yàn)槟銈儙齑娌幌喾?/div>
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