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問題已解決
老師，我們是小企業(yè)會計準則，去年進行預提費用，暫估成本，今年可以直接進行沖暫估預提嘛?就是去年的暫估預提做一筆負數，再進行票入賬，還是直接做一筆借以前年度損益調整，貸其他應付款—預提/應付賬款—暫估，借:利潤分配—未分配利潤，貸:以前年度損益調整
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您好
請問您暫估時候分錄怎么寫的
2021 03/29 12:00
84784972 
2021 03/29 12:04
借:管理費用—預提，貸:其他應付款—預提費用
bamboo老師 
2021 03/29 12:18
借：利潤分配—未分配利潤? 借方紅字
貸:其他應付款—預提費用? 貸方紅字
84784972
2021 03/29 12:26
不可以做一筆負數?
84784972
2021 03/29 12:27
小企業(yè)會計準則不走以前年度調整?
84784972
2021 03/29 12:28
利潤分配—未分配利潤為什么是借方負數
84784972
2021 03/29 12:37
老師不可以直接沖?
bamboo老師
2021 03/29 12:40
小企業(yè)會計準則不走以前年度調整
bamboo老師
2021 03/29 12:41
應該紅字原方向沖銷
84784972
2021 03/29 12:42
不可以借:管理費用—預提 負數，貸:其他應付款—預提費用 負數?
bamboo老師
2021 03/29 12:43
請問大概多少金額
84784972
2021 03/29 12:44
預提了幾十萬，進來才幾千
bamboo老師
2021 03/29 12:48
金額這么大 要通過利潤分配-未分配利潤科目 調整匯算清繳
84784972
2021 03/29 12:50
那如果匯算清繳這幾十萬沒進來的話交企業(yè)所得稅，賬務需要怎么進行處理，需要把其他應付款—預提費用沖出來嗎？
bamboo老師
2021 03/29 12:54
果匯算清繳這幾十萬沒進來的話交企業(yè)所得稅
賬務就我上面那要寫分錄啊??其他應付款—預提費用沖出來了啊
84784972
2021 03/29 13:01
哦哦，好的
84784972
2021 03/29 13:02
那就是金額不對等，進行沖去年的預提，就一定要走利潤分配—未分配利潤了，如果對等可以直接沖去年預提的那筆?
bamboo老師
2021 03/29 13:11
如果對等 可以沖銷 然后另外根據藍字發(fā)票寫分錄
84784972
2021 03/29 13:14
好的，謝謝老師
bamboo老師
2021 03/29 13:38
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
84784972
2021 03/29 13:43
借：利潤分配—未分配利潤 借方紅字 貸:其他應付款—預提費用 貸方紅字，老師如果做了這一筆，不用再做一筆嘛?發(fā)票進來開進來了
bamboo老師
2021 03/29 13:44
開具了發(fā)票的話 對應還要寫一筆這樣的分錄 藍字
84784972
2021 03/29 13:44
這樣開紅字不就相當于去年沒有暫估嘛?一正一負兩個分錄不是平了，那我進來的去年發(fā)票怎么處理
84784972
2021 03/29 13:45
小企業(yè)會計準則是不用以前年度損益調整過渡的對不，如果我用以前年度損益調整過渡可以嗎？
bamboo老師
2021 03/29 13:47
進來的去年發(fā)票? 就是把發(fā)票金額寫藍字 沒有開具發(fā)票來的金額就在利潤分配—未分配利潤?體現了 匯算清繳的時候要納稅調整啊
用以前年度損益調整過渡也可以
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