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沒有租賃費，只報銷油費和過路費，然后每月給他工資

那不可以做，沒有租賃關(guān)系的，別人的車你們單位做不了。 北京市地方稅務(wù)局關(guān)于明確若干企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)政策問題的通知》（京地稅企[2003]646號）第三條“對納稅人因工作需要租用個人汽車，按照租賃合同或協(xié)議支付的租金，在取得真實、合法、有效憑證的基礎(chǔ)上，允許稅前扣除；對在租賃期內(nèi)汽車使用所發(fā)生的汽油費、過路過橋費和停車費，在取得真實、合法、有效憑證的基礎(chǔ)上，允許稅前扣除。其它應(yīng)由個人負擔的汽車費用，如車輛保險費、維修費等，不得在企業(yè)所得稅稅前扣除” 之規(guī)定，對于私車公用期間的費用，企業(yè)憑著真實、合法、有效憑證可以稅前扣除，但是不包括應(yīng)由個人負擔的汽車費用。

那要怎么做，您的意思 是不能給他按應(yīng)付帳款做？

其他的不做 只做工資

就跟工廠的其它部門一樣，按正常應(yīng)付薪酬做是吧

是的，要么就讓他去開租賃發(fā)票，你們做租賃費。

他的工資是做在管理人員工資里面的，前面的財務(wù)單獨拿出來按應(yīng)付帳款處理，我不明白他為什么這樣做，直接做 工資 不就可以？

應(yīng)付賬款是他的工資金額嗎？怎么申報的個稅？

老師，如果實際發(fā)放工資了，還用在計提嗎，直接做應(yīng)付工資可不可以

你好，和你的職工是一樣做的，計提然后發(fā)放。

比方說1月份的工資已經(jīng)發(fā)了，我現(xiàn)在做1月份的帳，就不用再計提了吧

當時計提了直接做支付的 沒有計提的需要不

沒聽懂您的意思，1月份的帳才開始做啊，肯定前面沒有計提，工資已經(jīng)發(fā)了，我現(xiàn)在做1月份的帳，還需不需要計提

需要計提 工資必須計提

那做帳的時候，按實際發(fā)放數(shù)，計提1月份工資，這樣做分錄？

借管理費用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資，借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款應(yīng)交稅費，個稅。

一定要分筆做嗎，前面的只計提一筆，后面的借應(yīng)付薪酬沒有做可不可以

你好，必須分開，一定要分開，一定要通過應(yīng)付職工薪酬工資，只要你做了工資就得這么做，必須這么做。