問(wèn)題已解決

老師，去年的未開(kāi)票收入沒(méi)有入賬，但是申報(bào)了增值稅的未開(kāi)票收入，怎么做賬務(wù)處理？

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2021 03/11 16:21
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好 借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? 貸：以前年度損益調(diào)整 ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 借：以前年度損益調(diào)整 ? ? ? ?貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
2021 03/11 16:23
84785015
2021 03/11 16:28
可不可以直接入在今年的賬里？直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn) 分配是不是要調(diào)財(cái)務(wù)報(bào)表？
張艷老師
2021 03/11 16:33
不可以的，需要補(bǔ)計(jì)提到去年的賬中。
84785015
2021 03/11 16:37
小企業(yè)準(zhǔn)則不是可以適用未來(lái)法嗎
張艷老師
2021 03/11 16:39
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以直接計(jì)入利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)科目，不通過(guò)以前年度損益調(diào)整過(guò)渡。 但是這個(gè)收入是差錯(cuò)更正，需要調(diào)整去年的賬務(wù)【追溯重述的】
84785015
2021 03/11 16:39
那需要更正19年的匯算，重新匯算清繳補(bǔ)稅嗎？
張艷老師
2021 03/11 16:41
去年不是2020年嘛，現(xiàn)在正在開(kāi)展2020年匯算清繳的工作呢
84785015
2021 03/11 16:42
打錯(cuò)了，是19年的了。
張艷老師
2021 03/11 16:43
這樣的話，需要去稅局做2019年的所得稅匯算清繳的更正申報(bào)。
84785015
2021 03/11 16:45
那是不是我也要把財(cái)務(wù)報(bào)表同樣調(diào)整?。?/div>
84785015
2021 03/11 16:47
我可不可以就加在今年的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表中我把收入這里加上以前未加的，這樣在今年的稅里交上不 行嗎？
張艷老師
2021 03/11 16:49
那是不是我也要把財(cái)務(wù)報(bào)表同樣調(diào)整?。?-是的 我可不可以就加在今年的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表中我把收入這里加上以前未加的，這樣在今年的稅里交上不 行嗎？--不可以的
84785015
2021 03/11 16:50
那調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表的話是調(diào)整19年的財(cái)務(wù)報(bào)表還是調(diào)整20年的財(cái)務(wù)報(bào)表？
張艷老師
2021 03/11 16:52
即要調(diào)整19年的報(bào)表期末數(shù)，也要調(diào)整2020年報(bào)表的期初數(shù)。
84785015
2021 03/11 16:53
那不是很麻煩了，就沒(méi)有簡(jiǎn)單 做法嗎？現(xiàn)在這么久了，去改財(cái)務(wù)報(bào)表不是驚動(dòng)稅局了？
張艷老師
2021 03/11 16:54
這個(gè)沒(méi)有辦法，本身遺留的問(wèn)題就是麻煩事，還沒(méi)有入賬，確申報(bào)增值稅了。
84785015
2021 03/11 16:56
還有一個(gè)問(wèn)題，老師這里的貨方應(yīng)交稅費(fèi)我怎么平呢？ 借：應(yīng)收賬款等 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
張艷老師
2021 03/11 16:58
您公司是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
84785015
2021 03/11 16:58
一般納稅人公司的
張艷老師
2021 03/11 17:00
月末做 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額 ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? --進(jìn)項(xiàng)稅額 如果您最初的問(wèn)題已經(jīng)解決，請(qǐng)您及時(shí)給予評(píng)價(jià)。如果您有另外的新問(wèn)題，建議您重新提問(wèn)。因?yàn)閱为?dú)進(jìn)行提問(wèn)，會(huì)方便其他同學(xué)查詢同類問(wèn)題，感謝您的理解??！
84785015
2021 03/11 17:05
老師，實(shí)際數(shù)對(duì)不上吧？
張艷老師
2021 03/11 17:07
建議您單獨(dú)提問(wèn)這個(gè)問(wèn)題，因?yàn)閱为?dú)進(jìn)行提問(wèn)，會(huì)方便其他同學(xué)查詢同類問(wèn)題，感謝您的理解！！
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