問(wèn)題已解決

老師，280元稅控盤(pán)年服務(wù)費(fèi)，2020年支付時(shí)做了，借：管理費(fèi)用，貸：庫(kù)存現(xiàn)金，2020年12月申報(bào)時(shí)抵扣了這280元，但12月忘記做這筆抵扣的憑證了，現(xiàn)在做2021年1月賬時(shí)，我要怎么做分錄？

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2021 03/04 09:15
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，買(mǎi)稅控盤(pán)可以全額抵稅的賬務(wù)處理，支付時(shí)： 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 一般納稅人抵減時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：管理費(fèi)用 小規(guī)模納稅人，抵減時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸：管理費(fèi)用
2021 03/04 09:15
84784962
2021 03/04 10:16
老師，是去年12月抵減的，今年做賬不用做以前年度損益調(diào)整嗎？
紫藤老師
2021 03/04 10:17
不用做以前年度損益調(diào)整，稅控盤(pán)每年可以抵扣
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