00:10:00
問題已解決
老師，這個紅框里，為什么不能用征收率呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這兩個安高稅率抵扣
一般說的征收率是小規(guī)模的
2021 02/23 13:08
84785014 
2021 02/23 13:10
但是那就意味著收到的票一定是專票呀，可是沒有說明呀
郭老師 
2021 02/23 13:11
不是的
上面寫了第一個海關(guān)進(jìn)口繳款書
第二個完稅證明
84785014
2021 02/23 13:13
老師，這兩個就一定能說明是專票嗎，小規(guī)模納稅人也有完稅證明的呀
郭老師
2021 02/23 13:15
不是的
這種不需要專票就可以抵扣增值稅
而且按照高稅率抵扣
完稅證明是發(fā)生在國外的
你們代他繳納的增值稅
小規(guī)模不允許抵扣
84785014
2021 02/23 13:20
老師，我還是不懂呀，小規(guī)模納稅人銷售不也是要交增值稅的嗎，為什么這里就是不能用征收率呢
郭老師
2021 02/23 13:22
這兩個都是國外銷售的
國外哪有一般納稅人小規(guī)模的
84785014
2021 02/23 13:32
老師，我可不可以這樣理解呀，國外不分一般納稅人和小規(guī)模納稅人，所以沒有專票，又因?yàn)閺母哂?jì)稅，所以選擇9%或13%，但是國內(nèi)這個公司要是一般納稅人才可以抵扣，國內(nèi)這個公司是小規(guī)模納稅人就不能抵扣
郭老師
2021 02/23 13:35
你好
是的，可以這么理解的。
閱讀 51
描述你的問題，直接向老師提問
77
意見反饋
