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建筑業(yè)跨區(qū)域預(yù)繳增值稅，分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
2021 02/16 13:13
84784947 
2021 02/16 13:15
已經(jīng)開票了，也不需要計提嘛
林夕老師 
2021 02/16 13:21
你好：
找稅局開票，不需要計提。
對方要發(fā)票，計提待轉(zhuǎn)銷項稅額。
借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額
滿足收入確認(rèn)時
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
借：應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）
84784947
2021 02/16 13:34
小規(guī)模納稅人的，已經(jīng)確認(rèn)收入了，也是這樣做嘛
林夕老師
2021 02/16 13:37
你好：
如果已經(jīng)確認(rèn)收入了
在確認(rèn)收入時，
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）
然后把票給對方就行。
等月度納稅時，總未交增值稅減去已經(jīng)預(yù)繳的，把需要補(bǔ)的增值稅交上就可以了。
84784947
2021 02/16 13:44
小規(guī)模跟一般納稅人都有，建筑業(yè)的，有完整的預(yù)繳分錄沒
林夕老師
2021 02/16 13:57
你好：
在預(yù)繳的時候，分錄是
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
預(yù)繳分錄只有這個分錄（一般納稅人，小規(guī)模納稅人，都有這個科目的）。
在月末
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅（未交增值稅是貸增借減，使企業(yè)少交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金）
最后，應(yīng)交稅費-未交增值稅的貸方余額是需要交的稅額。
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