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問(wèn)題已解決
我是A公司的會(huì)計(jì)，公司有甲乙兩人成立注冊(cè)資本500萬(wàn)，實(shí)收資本500萬(wàn)，五年后，B公司來(lái)投資A公司，當(dāng)時(shí)做了資產(chǎn)評(píng)估及驗(yàn)資報(bào)告為3430萬(wàn)，同時(shí)，甲乙兩人將這3430萬(wàn)轉(zhuǎn)到C公司名下，B公司加入A公司后，A在工商局變更注冊(cè)資本為7000萬(wàn)，B公司出資3570，享有51%的股權(quán)，C公司出資3430萬(wàn)，享有49%的股權(quán)，我的問(wèn)題是，b公司有將3570萬(wàn)轉(zhuǎn)入A公司賬戶，而C公司憑驗(yàn)資報(bào)告的3430萬(wàn)作為實(shí)收資本，對(duì)于C公司的3430萬(wàn)財(cái)務(wù)上應(yīng)該怎么做？賬務(wù)處理會(huì)計(jì)分錄要怎么做的？必須要拿到什么紙質(zhì)文件進(jìn)行入賬呢？
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借，銀行存款等
貸，實(shí)收資本
評(píng)估報(bào)告，股東決議即可
2021 02/08 19:46
84785001 
2021 02/08 20:19
但是C公司的投資款3430萬(wàn)，是之前的甲乙兩人實(shí)繳資本500萬(wàn)，經(jīng)過(guò)評(píng)估驗(yàn)資之后形成的3430萬(wàn)，這3430萬(wàn)，也不會(huì)有實(shí)際的資金轉(zhuǎn)入到公司了 ，C公司的3430萬(wàn)，我應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄
陳詩(shī)晗老師 
2021 02/08 20:22
你這個(gè)是增值部分導(dǎo)致的呀，你直接后面按照評(píng)估報(bào)告調(diào)整為你的資本就可以了。
84785001
2021 02/08 20:26
是不是貸實(shí)收資本C公司3430萬(wàn) 借實(shí)收資本甲乙500萬(wàn) 還有個(gè)差額是借記什么科目呢？
陳詩(shī)晗老師
2021 02/08 20:27
差額的話，你就看這個(gè)增值是什么導(dǎo)致的呀，如果是固定資產(chǎn)增值導(dǎo)致，就放到固定資產(chǎn)。
84785001
2021 02/08 20:34
固定資產(chǎn)的話，由于都是不動(dòng)產(chǎn)，而且是在建工程，雖然都已完工，但是沒(méi)有進(jìn)行驗(yàn)收，全部都還掛在在建工程科目，完整的會(huì)計(jì)分錄是不是 借實(shí)收資本甲乙500萬(wàn)、 在建工程資產(chǎn)增值2930萬(wàn) 貸實(shí)收資本C公司3430萬(wàn)？
陳詩(shī)晗老師
2021 02/08 20:46
可以，這個(gè)樣子處理，沒(méi)問(wèn)題的。
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