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你好 實際是背書正確? 真實意思的表示就應有效的 可以參考下面的觀點? 票據的真實貿易背景要求主要是指票據的產生和企業(yè)間轉讓必須以真實的貿易交易為基礎。商業(yè)銀行票據業(yè)務的真實貿易背景要求現階段主要表現在承兌和貼現環(huán)節(jié)，常見要求相關企業(yè)提供“購銷合同”和“增值稅發(fā)票”。筆者發(fā)現，商業(yè)銀行開展承兌和貼現業(yè)務要審查貿易背景并不是《票據法》規(guī)定的，而是反映在職能部門的各項規(guī)定、制度和通知中，如《商業(yè)匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》中規(guī)定提供“增值稅發(fā)票”、《支付結算辦法》中提出審核“購銷合同”等跟單資料。背后的制度演變或發(fā)展過程如下： 1、《銀行結算辦法》（1988年12月人行發(fā)布，1997年9月廢止）。第十四條中第二款規(guī)定“在銀行開立帳戶的法人之間根據購銷合同進行商品交易，均可使用商業(yè)匯票。商業(yè)匯票在同城和異地均可使用”，第三款規(guī)定“簽發(fā)商業(yè)匯票必須以合法的商品交易為基礎，禁止簽發(fā)無商品交易的匯票”。 該辦法是1997年《支付結算辦法》的前身，雖然在《支付結算辦法》發(fā)布的時候已經廢止，但它是在我國最早提出商品交易背景的文件，通過它可以觀察商業(yè)匯票為什么而生，為什么要以商品交易為基礎，即“為了加速資金周轉和商品流通，促進我國社會主義商品經濟的健康發(fā)展”，這一要求與當時我國銀行為企業(yè)提供結算的手段和產品及其缺乏有關。 2、《票據法》（1995年5月頒布，2004年8月修正）?！镀睋ā穼ζ睋A關系的描述有以下幾點。 第十條規(guī)定“票據的簽發(fā)、取得和轉讓，應當遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關系和債權債務關系。票據的取得，必須給付對價，即應當給付票據雙方當事人認可的相對應的代價”； 第十一條規(guī)定“因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據的，不受給付對價的限制”，可以認為基礎關系內涵大于上述《銀行結算辦法》范疇。 由此，票據的取得分為雙方有對價的和沒有對價的兩種。那么什么是對價？對價(consideration)原本是英美合同法中的重要概念，其內涵是一方為換取另一方做某事的承諾而向另一方支付的金錢代價或得到該種承諾的代價；指當事人一方在獲得某種利益時，必須給付對方相應的代價；是一方被賦予的某種權利、利益、好處、或利潤，或是另一方承擔的容忍、損害、損失或責任。交易關系沒有明確的定義，此處根據上下文理解應是給付對價的行為，給付對價必然有一方產生金錢代價（票據轉讓），也就有了債權債務關系，因此我們理解《票據法》上的交易關系和債權債務關系在這里是一個事件的兩方面，是統(tǒng)一的；另一方面交易關系和債權債務關系是以對價為基礎的，“償還債務、口頭承諾、提供勞務服務”等都屬于經濟活動中的對價，因此《票據法》中關于票據的簽發(fā)、取得和轉讓并沒有要求真實貿易關系，但排除了無基礎關系的以融資為目的的票據（筆者定義為融資性票據）簽發(fā)。當然，如果再廣義的定義“遠期償還債務”也屬于對價范疇，也屬于基礎關系的范疇，那么我們還可以大膽的說《票據法》不排斥以融資為目的的票據簽發(fā)，即融資性票據也是《票據法》的范疇。但目前沒有相關權威法律解釋，受其他職能部門的規(guī)定和制度逆向影響，業(yè)界常把票據的真實貿易背景要求歸結于《票據法》的交易關系導致，筆者認為實在有些冤枉。 3、中國人民銀行關于印發(fā)《商業(yè)匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》（銀發(fā)〔1997〕216號，1997年5月發(fā)布）。 第三條規(guī)定“承兌、貼現、轉貼現、再貼現的商業(yè)匯票，應以真實、合法的商品交易為基礎”； 第十八條第二款規(guī)定“出票人或其前手之間具有真實的商品交易關系”； 第十九條規(guī)定“持票人申請貼現時，須提交貼現申請書，經其背書的未到期商業(yè)匯票，持票人與出票人或其前手之間的增值稅發(fā)票和商品交易合同復印件”； 第二十八條規(guī)定“持票人申請再貼現時，須提交貼現申請人與出票人或其前手之間的增值稅發(fā)票”； 第三十一條規(guī)定“承兌、貼現申請人有下列情形之一，承兌人和貼現人暫停對其辦理商業(yè)匯票承兌和貼現，其中第二款規(guī)定‘未以商品交易為基礎簽發(fā)商業(yè)匯票的’”； 第三十五條規(guī)定“對未以商品交易為基礎的商業(yè)匯票辦理承兌、貼現、再貼現，并造成信貸資金損失的，分別由中國人民銀行上級行、有關商業(yè)銀行上級行對有關責任人給予紀律處分，情節(jié)嚴重并構成犯罪的，由司法機關依法追究其刑事責任”。 由此，一這是現存制度里最早提出票據要有商品交易背景的要求；二是商品交易背景不但對承兌和貼現提出、而且還對轉貼現和再貼現提出審查要求；三是雖然該辦法開篇說是根據《票據法》制定，但其有明顯的降階或偏向，是否跟當時的經濟金融發(fā)展水平偏低票據解決商品交易結算有關，原因不得而知。 3、《票據管理實施辦法》（1997年6月國務院批準，1997年8月中國人民銀行令第2號發(fā)布，2011年國務院令第588號修訂發(fā)布）。第十條規(guī)定“向銀行申請辦理票據貼現的商業(yè)匯票的持票人，必須具備下列條件：（一）在銀行開立存款帳戶；（二）與出票人、前手之間具有真實的交易關系和債權債務關系”。該辦法只根據《票據法》制定，內容上看就是《票據法》的解釋條款，雖然發(fā)布晚于《中國人民銀行關于印發(fā)<商業(yè)匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法>的通知》的發(fā)布，但該辦法對票據貼現的基礎關系的要求與《票據法》一致，沒有提出商品貿易背景要求。 5、《中國人民銀行關于印發(fā)<支付結算辦法>的通知》（銀發(fā)【1997】393號，1997年9月發(fā)布）。 第二十二條基本援引《票據法》第十條和十一條內容； 第七十四條規(guī)定“在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業(yè)匯票”； 第八十三條規(guī)定“銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按照有關規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔?！保?第九十二條規(guī)定“商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現必須具備下列條件：（二）與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關系；（三）提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據復印件”，第九十三條規(guī)定“…貼現、轉貼現、再貼現時，應作成轉讓背書，并提供貼現申請人與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據復印件”。 該辦法主要根據《票據法》和《票據管理實施辦法》制定，其中在票據章節(jié)中對銀行匯票和商業(yè)匯票做了詳盡的規(guī)定，對票據的承兌、背書、貼現、轉貼現和再貼現都提出了商品交易背景的要求，在具體操作中提出需提供增值稅發(fā)票、購銷合同或商品發(fā)貨單的要求。支付結算辦法旨在解決企業(yè)商品貿易結算，詳盡操作流程和規(guī)范是該辦法的目的。 6、《中國人民銀行關于切實加強商業(yè)匯票承兌貼現和再貼現業(yè)務管理的通知》（銀發(fā)【2001】236號，2001年7月發(fā)布）。 其中規(guī)定：“嚴禁承兌、貼現不具有貿易背景的商業(yè)匯票。商業(yè)匯票是交易性票據，必須具有真實貿易背景。企業(yè)簽發(fā)、承兌商業(yè)匯票和商業(yè)銀行承兌、貼現商業(yè)匯票，都必須依法、合規(guī)，嚴禁簽發(fā)、承兌、貼現不具有貿易背景的商業(yè)匯票。各商業(yè)銀行要進一步完善承兌授權制度和承兌授信業(yè)務管理。要在出票環(huán)節(jié)嚴格把關，切實加強承兌業(yè)務審查，辦理承兌業(yè)務時，必須審查承兌申請人與票據收款人是否具有真實的貿易關系，對不具有貿易背景的商業(yè)匯票或不能確認具有貿易背景的商業(yè)匯票，不得辦理承兌。各金融機構必須嚴格按照規(guī)定條件辦理貼現業(yè)務。所辦理的每筆票據貼現，必須要求貼現申請人提交增值稅發(fā)票、貿易合同復印件等足以證明該票據具有真實貿易背景的書面材料，必要時，貼現銀行要查驗貼現申請人的增值稅發(fā)票原件。對不具有貿易背景的商業(yè)匯票，不得辦理貼現”。此通知提出的“真實貿易背景”說法被一直延用至今，提出嚴禁承兌、貼現不具有貿易背景的商業(yè)匯票；對于票據貼現與再貼現環(huán)節(jié)，要求申請人提交增值稅發(fā)票和貿易合同復印件。該通知跟當時出現的眾多詐騙案件不無關系，此時提真實貿易背景合情合理。 7、《中國人民銀行關于完善票據業(yè)務制度有關問題的通知》（銀發(fā)【2005】235號，2005年9月）。 其中規(guī)定“關于商業(yè)匯票真實交易關系的審查。根據《中華人民共和國票據法》的規(guī)定，商業(yè)匯票的簽發(fā)、取得和轉讓應具有真實的交易關系和債權債務關系。出票人（持票人）向銀行申請辦理承兌或貼現時，承兌行和貼現行應按照支付結算制度的相關規(guī)定，對商業(yè)匯票的真實交易關系和債權債務關系進行審核。銀行承兌匯票的承兌行負責對出票人的資格、資信、交易合同和匯票記載的內容等進行審查。商業(yè)匯票的持票人向銀行申請貼現時，貼現申請人應向銀行提供交易合同原件、貼現申請人與其直接前手之間根據稅收制度有關規(guī)定開具的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。貼現銀行向其他銀行轉貼現或向人民銀行申請再貼現時，不再提供貼現申請人與其直接前手之間的交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票，但需對票據的要式性和文義性是否符合有關法律、法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定承擔審核責任”。該通知，一是辦理轉貼現和再貼現，無需再提供合同和發(fā)票，說明票據的交易和融資屬性已得到發(fā)展和認同；二是根據描述邏輯試圖把《支付結算辦法》中的審查貿易背景要求和《票據法》中第十條真實交易關系等同起來，坐實交易關系和債權債務關系即為真實貿易關系，像是“強行法律釋義”，可以看作是為支付結算派和法學派之間的矛盾定調。 8、《電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法》（中國人民銀行令【2009】第2號，2009年10月發(fā)布）。第三十五條規(guī)定“電子銀行承兌匯票的出票人應向承兌金融機構提交真實、有效、用以證實真實交易關系或債權債務關系的交易合同或其他證明材料，并在電子商業(yè)匯票上作相應記錄，承兌金融機構應負責審核”； 第四十條規(guī)定“轉讓背書應當基于真實、合法的交易關系和債權債務關系，或以稅收、繼承、捐贈、股利分配等合法行為為基礎”； 第四十六條規(guī)定“持票人申請貼現時，應向貼入人提供用以證明其與直接前手間真實交易關系或債權債務關系的合同、發(fā)票等其他材料，并在電子商業(yè)匯票上作相應記錄，貼入人應負責審查”。該辦法基本還是遵循此階段公認的真實貿易背景要求，但提法上較以前更寬松，“真實交易關系或債權債務關系”中的“或”字似乎是嘗試把獨立的債權債務關系也作為簽發(fā)和貼現的及基礎關系之一，但筆者認為意義不大。 9、《中國銀監(jiān)會辦公廳關于票據業(yè)務風險提示的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)【2015】203號，2015年12月發(fā)布），“要全面加強票據業(yè)務風險管理，不得辦理無真實貿易背景的票據業(yè)務。對已辦理票據承兌、貼現的發(fā)票、單據等憑證，經辦行應在原件正面注明承兌（貼現）的銀行名稱、日期、金額等相關信息，防止虛假交易及發(fā)票重復使用”；《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于加強票據業(yè)務監(jiān)管，促進票據市場健康發(fā)展的通知》（銀發(fā)〔2016〕126號，2016年4月發(fā)布），提出要“堅持貿易背景真實性要求，嚴禁資金空轉”。正值大量風險事件披露時期，矛盾仍聚焦在真實貿易背景已不合時宜，此類監(jiān)管文件未打要害，紙票交易和貿易背景要求可能是阻礙操作風險和道德風險出清的關鍵因素沒有引起重視，或與監(jiān)管目的相悖。 9.《中國人民銀行關于規(guī)范和促進電子商業(yè)匯票業(yè)務發(fā)展的通知》（銀發(fā)[2016]224號，2016年8月發(fā)布）。其中規(guī)定“對資信良好的企業(yè)申請電票承兌的，金融機構可通過審查合同、發(fā)票等材料的影印件，企業(yè)電子簽名的方式，對電票的真實交易關系和債權債務關系進行在線審核。對電子商務企業(yè)申請電票承兌的，金融機構可通過審查電子訂單或電子發(fā)票的方式，對電票的真實交易關系和債權債務關系進行在線審核。企業(yè)申請電票貼現的，無需向金融機構提供合同、發(fā)票等資料”。該辦法的出臺具有歷史支撐意義，一是引領市場走進電票時代；二是打破1997年來企業(yè)貼現需向銀行提供證明交易背景的資料的做法；三是引進非銀機構，為票據二級市場構建打基礎。 10.《票據交易管理辦法》（中國人民銀行公告〔2016〕第29號，2016年12月發(fā)布）。其中規(guī)定“第十七條貼現人辦理紙質票據貼現時，應當通過票據市場基礎設施查詢票據承兌信息，并在確認紙質票據必須記載事項與已登記承兌信息一致后，為貼現申請人辦理貼現，貼現申請人無需提供合同、發(fā)票等資料；信息不存在或者紙質票據必須記載事項與已登記承兌信息不一致的，不得辦理貼現”。進一步明確紙質票據貼現申請人亦不必向貼現人提供合同發(fā)票等資料，至此票據貼現申請人向金融機構申請貼現時都不必提供合同和發(fā)票等資料，但反向未提及金融機構在辦理貼現時不必審查真實貿易背景，可能是有無法突破的東西存在。 綜上歸納，筆者關于票據的貿易背景要求這一問題有以下觀點。一是存在法學市場派和支付結算派兩個流派，《票據法》、《票據管理實施辦法》、《中國人民銀行關于規(guī)范和促進電子商業(yè)匯票業(yè)務發(fā)展的通知》和《票據交易管理辦法》屬于法學市場派，沒有提及或弱化票據貿易背景要求；其他文件則可以看作是支付結算派，即票據的產生和流轉就是解決商品交易結算，提出的思維就是基于商品結算，必須要有真實貿易背景。二是存在制度打架現象，沒有做到立新廢舊，如除了《票據法》和《票據管理實施辦法》，其他皆為人行或監(jiān)管機構文件形式出現，就是在人行口徑的系列文件中，新的相關電子票據、票據交易文件出臺的同時，沒有廢止或修改老文件或是明確文件間的關系，造成市場主體和監(jiān)管機構執(zhí)行困惑。三是現存最早提出票據商品交易背景的是《中國人民銀行關于印發(fā)<商業(yè)匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法>的通知》、《中國人民銀行關于切實加強商業(yè)匯票承兌貼現和再貼現業(yè)務管理的通知》等，這些文件的出臺符合當時經濟金融需要，只是明確操作流程屬操作規(guī)范，這表明奠定真實貿易背景要求的源頭文件而非《票據法》。四是類似2005年的《中國人民銀行關于完善票據業(yè)務制度有關問題的通知》等文件，其試圖表述把《票據法》中的“交易關系和債權債務關系”解讀為“真實貿易關系”，有些牽強，在我國有權對基本法作出解釋的只有全國人大及其常委會（立法解釋）、最高法院最高檢察院（司法解釋）。