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問(wèn)題已解決
老師，我司是人力資源公司，一般納稅人，每月不計(jì)提工資，直接發(fā)放工資。發(fā)放工資，繳納社保，繳納個(gè)稅的會(huì)計(jì)分錄怎樣寫(xiě)呢？
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你好? ?是你們自己?jiǎn)T工 為什么不計(jì)提 ？ 那你發(fā)放工資 你應(yīng)付職工薪酬科目 會(huì)平嗎??
2021 02/05 09:55
84784968 
2021 02/05 09:56
如果計(jì)提工資了，每月利潤(rùn)表都是負(fù)數(shù)了
84784968
2021 02/05 09:58
而且有部分員工20號(hào)發(fā)放
meizi老師 
2021 02/05 10:00
你好? ?你不計(jì)提 難道不計(jì)入損益去 。 還得影響利潤(rùn)的哦 。 你這樣違背了權(quán)責(zé)發(fā)生制的?
84784968
2021 02/05 10:39
直接發(fā)放工資時(shí)
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資
貸:銀行存款
成本是損益類科目呀
meizi老師
2021 02/05 10:42
?你好? ? 這樣不對(duì)的。 你這樣 是不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬要求的。? ? ?員工工資福利費(fèi)都需要走應(yīng)付職工薪酬科目過(guò)渡的?
84784968
2021 02/05 10:43
那我本月計(jì)提本月繳納可以吧？
84784968
2021 02/05 10:45
如果本月發(fā)放上月的工資再計(jì)提本月的工資，那么結(jié)轉(zhuǎn)損益后每月的利潤(rùn)是負(fù)數(shù)了，負(fù)數(shù)幾乎是計(jì)提的工資，因?yàn)槿肆Y源公司主要的收入和成本都 是工資
84784968
2021 02/05 10:45
這樣做合理嗎？
84784968
2021 02/05 10:46
每月實(shí)際的利潤(rùn)也不定是負(fù)數(shù)（虧損）的，計(jì)提工資以后就月月負(fù)數(shù)了
meizi老師
2021 02/05 10:50
?你好 可以 ?，F(xiàn)在正規(guī)做賬 。 按照? 準(zhǔn)則要求 計(jì)提走應(yīng)付職工薪酬科目去。? ? 你本身是虧損? 實(shí)際虧就行了。? 是虧損就做虧損??
84784968
2021 02/05 10:53
你的意思是說(shuō)還是要計(jì)提走應(yīng)付職工薪酬科目嗎？
meizi老師
2021 02/05 10:55
?你好是的。? 這個(gè)是準(zhǔn)則規(guī)定的。 還是按要求處理分錄? ?
84784968
2021 02/05 10:58
老師，我是人力資源公司，工資是代收代發(fā)的，不是工廠噢
meizi老師
2021 02/05 10:59
?你好? ? ? ? 代收代付就不就用計(jì)提 。 因?yàn)椴皇悄愎蛦T 。 你做往來(lái)科目? ?
84784968
2021 02/05 11:16
個(gè)稅具體的金額在每月15號(hào)前還不知道，是以暫估計(jì)提，下月再補(bǔ)提嗎？
meizi老師
2021 02/05 11:22
?你好? 先暫估? 后面發(fā)放了 沖計(jì)提或者補(bǔ)計(jì)提分錄即可??
84784968
2021 02/05 11:24
本公司人員的工資也可以先暫估，后面發(fā)放了 沖計(jì)提或者補(bǔ)計(jì)提分錄嗎？
meizi老師
2021 02/05 11:29
?你好? 是的。 可以這樣處理??
84784968
2021 02/05 11:29
好的，謝謝老師
meizi老師
2021 02/05 11:34
?沒(méi)事的。 希望能幫到你??
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