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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是小規(guī)模公司，在一個(gè)大型商場租了鋪位進(jìn)行家具銷售，顧客的貨款交給商場后，商場在統(tǒng)一返給我們，我想問一下如果商場返款時(shí)進(jìn)入我們對公賬戶，我們怎么做賬還需要給商場開發(fā)票么
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需要看商場的管理模式，商場和小規(guī)模公司誰給客戶開發(fā)票，如果商場給客戶開發(fā)票，小規(guī)模公司需要給商場開發(fā)票
2021 02/04 20:56
84785020 
2021 02/04 20:57
商場只收商戶的租金和一點(diǎn)管理費(fèi)，發(fā)票需要商戶給顧客開票
代老師 
2021 02/04 20:59
那不用給商場開發(fā)票，商場只是代管資金，不存在交易行為
84785020
2021 02/04 21:00
在這種情況下商場給對公賬戶返了顧客的款，小規(guī)模怎么做賬合法
代老師
2021 02/04 21:01
就按銷售給客戶那么做賬，沒有特別的
84785020
2021 02/04 21:07
如果銷售給客戶這樣做賬，是要交稅的，我這個(gè)怎么處理
代老師
2021 02/04 21:09
交易是需要繳稅的，這個(gè)沒有辦法的，按法規(guī)繳稅
84785020
2021 02/04 21:12
繳稅肯定要交，就是商場打款到我們對公戶的代管資金，需不需要繳稅，前提是顧客的發(fā)票我們來開
代老師
2021 02/04 21:13
商場打款不需要繳稅
84785020
2021 02/04 21:14
如果商場給我們返了50萬貨款，分錄怎么寫
代老師
2021 02/04 21:16
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款——商場代管貨款——A客戶
84785020
2021 02/04 21:22
以后給顧客開了發(fā)票，抬頭是顧客要求的公司名字，不是這個(gè)應(yīng)收A客戶呢，是不是3流不一致，稅局會(huì)罰款么
代老師
2021 02/04 21:24
那是肯定存在稅收風(fēng)險(xiǎn)的，特別是開增值稅專票，風(fēng)險(xiǎn)更大，虛開增值稅專票
84785020
2021 02/04 21:25
那是不是商場的這種做法不對，顧客直接把款交我們手上就行了
代老師
2021 02/04 21:27
不是，你們和商場簽訂了代管資金的協(xié)議是沒問題的
84785020
2021 02/04 21:32
你意思是如果我們和商場簽了代管資金的協(xié)議，我收到商場返款時(shí)借銀行，貸應(yīng)收～代管資金，然后給顧客開發(fā)票時(shí)就可以按顧客的公司確認(rèn)銷售交銷賬稅，這樣就不存在資金流和發(fā)票流不一致的風(fēng)險(xiǎn)是么，這樣就是完全合法的是么
代老師
2021 02/04 21:33
是的，沒有任何問題
84785020
2021 02/04 21:34
好的謝謝明白了
代老師
2021 02/04 21:37
如果滿意請給5星好評，謝謝
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