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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，我公司注資350萬(wàn)給子公司，現(xiàn)子公司注銷、清算后，余額20萬(wàn)轉(zhuǎn)回母公司，那么長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)該怎么處理， 注資時(shí)： 借：長(zhǎng)投 貸：銀存 現(xiàn)在子公司注銷了，是這樣做嗎 借：銀存-子公司轉(zhuǎn)回來(lái)的余額 貸：投資收益-差額 長(zhǎng)股（原注資額）
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您好，是的，您的分錄非常正確。
2021 02/04 16:18
84784972 
2021 02/04 17:41
但是，投資收益這個(gè)科目是收益類科目吧，母公司只是收回余額，放在貸方，不就表示分配利潤(rùn)嗎，但母公司也沒(méi)錢(qián)賺
小林老師 
2021 02/04 19:03
您好，但是您投資收益是負(fù)數(shù)
84784972
2021 02/04 19:06
不明白，子公司注銷轉(zhuǎn)回余額，是不是就是我們虧了，虧了的話，投資收盜是不是應(yīng)該放在借方？
小林老師
2021 02/04 19:34
您好，投資收益在借方正數(shù)與貸方負(fù)數(shù)的影響是相同的
84784972
2021 02/04 19:51
老師好，我知道借方正數(shù)與貸方負(fù)數(shù)是一樣的，我的意思是，我投資了350萬(wàn)，子公司注銷后余額20萬(wàn)轉(zhuǎn)回我公司，那么我是不是虧了，分錄是不是這樣出：借：銀存20 投資收益330 貸：長(zhǎng)投350
小林老師
2021 02/04 19:55
您好，對(duì)于收益類科目最好在貸方核算
小林老師
2021 02/04 19:56
您好，所以貸-330更標(biāo)準(zhǔn)
84784972
2021 02/04 20:03
老師好，后續(xù)子公司又轉(zhuǎn)入銀行利息，這個(gè)怎么處理
小林老師
2021 02/04 20:21
您好，沖回計(jì)入投資收益的損失
84784972
2021 02/04 21:08
老師好，收到時(shí)余額轉(zhuǎn)入時(shí)，借：銀存20，貸：長(zhǎng)投350 投資收益-330，
次月收到銀行利息：借：銀存 貸：投資收益
請(qǐng)問(wèn)是這樣嗎
小林老師
2021 02/04 21:09
您好，是的，按沖回?fù)p失處理，您的分錄完全準(zhǔn)確
84784972
2021 02/04 21:13
好的，謝謝老師
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