免費問答

你好，勞務(wù)派遣公司主要賬務(wù)處理： 1、收到勞務(wù)費，開具發(fā)票 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2、計提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 其他應(yīng)付款-社保 （企業(yè)交納部分） 其他應(yīng)付款-住房公積金（企業(yè)交納部分） 3、支付派遣人員的工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：庫存現(xiàn)金 其他應(yīng)付款-社保 等 （個人承擔(dān)的社保和公積金） 應(yīng)交稅費-個人所得稅 （可以扣減3500和個人社保） 4、繳納社保和公積金 借：其他應(yīng)付款-社保 等 貸銀行存款 5、計提營業(yè)稅和附加稅費（按差額計提，即勞務(wù)收入減去支付的勞務(wù)成本和社保） 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-營業(yè)稅 應(yīng)交稅費-城建稅 應(yīng)交稅費-教育費附加