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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師,利潤(rùn)分配的未分配利潤(rùn)在貸方表示增加還是減少???
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速問(wèn)速答你好,貸方余額表示是盈利的。
2021 01/21 17:36
84784950
2021 01/21 17:44
四季度我計(jì)提的附加稅比實(shí)際繳納的附加稅多,下年一季度我通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目怎么做分錄進(jìn)行調(diào)賬???
郭老師
2021 01/21 17:47
借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整。
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配。
84784950
2021 01/21 17:49
這個(gè)分錄對(duì)應(yīng)的金額是寫(xiě)我4季度多提的那部分附加稅的金額嗎?
84784950
2021 01/21 17:50
這個(gè)分錄是用藍(lán)字還是用紅字來(lái)做???
郭老師
2021 01/21 17:51
你好是的,是藍(lán)字的。
84784950
2021 01/21 17:57
老師,你列的第二個(gè)分錄的貸方是未分配利潤(rùn),我當(dāng)時(shí)四季度結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)到未分配利潤(rùn)的時(shí)候也是寫(xiě)在貸方了,當(dāng)時(shí)里面就包含了多提的這部分附加稅,現(xiàn)在你又讓我在貸方填寫(xiě)多提的附加稅豈不是越來(lái)越多了嗎?
郭老師
2021 01/21 17:58
以前年度損益調(diào)整,它是不允許有余額的。
郭老師
2021 01/21 17:58
需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里面,你的應(yīng)交稅費(fèi)是借方余額,現(xiàn)在我做了我上面的那個(gè)不就可以直接紅沖了,沒(méi)有余額啦。
84784950
2021 01/21 18:06
請(qǐng)問(wèn)利潤(rùn)表如果體現(xiàn)的凈利潤(rùn)是正數(shù)是不是代表本月盈利???年底結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)科目的分錄是不是應(yīng)該借:本年利潤(rùn)貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)吧?
84784950
2021 01/21 18:08
這時(shí)候未分配利潤(rùn)科目就包括了我計(jì)提的那個(gè)錯(cuò)的附加稅金額,現(xiàn)在我調(diào)賬,你還讓我把多提的附加稅記到未分配利潤(rùn)的貸方,豈不是附加稅更多???
郭老師
2021 01/21 18:10
你好是的,是這么做的。
郭老師
2021 01/21 18:10
你本來(lái)之前是多計(jì)提
你的利潤(rùn)少做了,不是嗎?
郭老師
2021 01/21 18:10
你賬上計(jì)提的比實(shí)際繳納的多。
84784950
2021 01/21 18:15
請(qǐng)問(wèn)老師,麻煩您給我說(shuō)一下,每年四季度我計(jì)提附加稅和結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn),再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄,可以嗎?利潤(rùn)總額是正數(shù)的情況下
郭老師
2021 01/21 18:18
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi),借應(yīng)交稅費(fèi)貸,銀行存款。
借本年利潤(rùn),貸稅金及附加
借利潤(rùn)分配貸本年利潤(rùn)
84784950
2021 01/21 18:41
糟糕,最后一步本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)這個(gè)分錄做反了,計(jì)提的附加稅也提多了,我下個(gè)月究竟怎么做分錄才可以把賬調(diào)對(duì)呢?具體的調(diào)賬分錄該怎么做?。?/div>
郭老師
2021 01/21 18:45
那你看你本年利潤(rùn)又沒(méi)有余額
84784950
2021 01/21 19:00
我4季度結(jié)轉(zhuǎn)完損益科目和計(jì)提過(guò)的稅金以后,本年利潤(rùn)科目是貸方的23萬(wàn),所以我做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是借:本年利潤(rùn)23萬(wàn),貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)23萬(wàn),這樣做分錄對(duì)嗎?
郭老師
2021 01/21 19:04
你好對(duì)的,分錄是正確的。
84784950
2021 01/21 19:15
所以我覺(jué)得你剛剛告訴我調(diào)整多提的附加稅的第二個(gè)分錄是借:以前年度損益調(diào)整,貸:未分配利潤(rùn),我感覺(jué)這樣子的話,利潤(rùn)分配里面的未分配利潤(rùn)本來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的就包含了多提的附加稅,調(diào)完賬又增加了一筆多提的附加稅,豈不是更不對(duì)了?。?/div>
郭老師
2021 01/21 19:19
借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整,這個(gè)是多寄計(jì)提?
84784950
2021 01/21 19:20
請(qǐng)問(wèn)你說(shuō)的多寄計(jì)提是啥意思啊?
84784950
2021 01/21 19:29
剛剛你再讓我借:以前年度損益調(diào)整,貸:未分配利潤(rùn),我感覺(jué)這么做分錄的話,是不是未分配利潤(rùn)更多了?。?/div>
郭老師
2021 01/21 19:30
多計(jì)提這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的
讓他沒(méi)有余額
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