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本年利潤總額45795.5,去年虧損31716.49,上面彌補了虧損,導(dǎo)致實際利潤額上面才13079.01,這樣所得稅稅負(fù)用哪個利潤總額算了? ????????

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84785024| 提问时间:2021 01/20 09:44
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尹老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師
同學(xué)您好 利潤總額還是45795.5,但應(yīng)納稅利潤是13079.01 虧損可以在未來5年內(nèi)彌補,因為去年虧損所有可以稅前利潤先彌補虧損然后納稅
2021 01/20 10:12
84785024
2021 01/20 10:14
那今年所得稅稅負(fù)怎么算
尹老師
2021 01/20 10:20
同學(xué)您好 所得稅稅負(fù)率=應(yīng)納所得稅額÷應(yīng)納稅銷售額(應(yīng)稅銷售收入)×100%。
84785024
2021 01/20 10:22
本年所得稅稅負(fù)是用本年的45795.5這個算,還是用彌補后剩下的13079? 01算?
尹老師
2021 01/20 10:30
同學(xué)您好? 用45795.5計算的數(shù)據(jù) 其實去年的虧損一般是要確認(rèn)一個遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅費用 當(dāng)期的所得稅費用應(yīng)當(dāng)是用45795.5計算的數(shù)據(jù)
84785024
2021 01/20 10:35
上面的所得稅費用是用13079.01算出來的,那本年所得稅稅負(fù)就是用653.95除以收入?還是用本年利潤45795.5算出所得稅,用算出這個所得稅費用算稅負(fù)?
尹老師
2021 01/20 10:39
同學(xué)您好 用本年利潤45795.5算出所得稅?
84785024
2021 01/20 10:42
哦,好的,那12月份計提所得稅的就把上面那個656.95計提了就行了對不?
尹老師
2021 01/20 10:45
同學(xué)您好 可以的 以后如果有虧損可以在虧損當(dāng)年確認(rèn)一個遞延所得稅資產(chǎn)
84785024
2021 01/20 10:46
我們屬于小企業(yè)會計準(zhǔn)則下的,也需要確認(rèn)遞延所得稅?
尹老師
2021 01/20 11:22
同學(xué)您好 小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有這個科目 那您每年根據(jù)需要繳納的計提所得稅費用吧??
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