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第四季度12月份的財務報表和后面匯算清繳的年報不一致可有事？
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你好，一般是要一致的。不一致的要向稅務說明情況。是否有調整事項
2021 01/14 11:17
84784947 
2021 01/14 11:23
比如招待費用，如果超的話就不需要說明了，直接填表就可以了。如果一些費用比如原本可以來的。后來5月31之前一直沒有取得發(fā)票。這種怎么辦呢？
曉楓老師 
2021 01/14 11:26
這種在匯算清繳時納稅調增。
84784947
2021 01/14 11:34
那比如如果當時計提的工資數(shù)字提錯了呢？都填在哪張表里？
曉楓老師
2021 01/14 11:35
提錯了你在實際發(fā)的時候調整就可以了。不用在匯算清繳時調整。
84784947
2021 01/14 11:41
紅沖？然后再正確的發(fā)放？
曉楓老師
2021 01/14 11:43
是多計提了還是少計提了？
84784947
2021 01/14 12:01
就講不管多少呢？有什么講究？
曉楓老師
2021 01/14 12:27
比如當時計提時多提了，借；管理費用-工資，貸：應付職工薪酬-工資，則多提部分沖回時，借；管理費用-工資，負數(shù)，貸：應付職工薪酬-工資，負數(shù)。
84784947
2021 01/14 13:38
少計提的話，就再補計提一個借；管理費用-工資，貸：應付職工薪酬-工資 是這樣的么？
曉楓老師
2021 01/14 13:58
是的。少提就補提就可以了。
84784947
2021 01/14 14:40
那我想說的是這樣我不就多繳納所得稅了么？
曉楓老師
2021 01/14 14:44
不會呀。你只是計提，實際并沒有發(fā)生這筆費用。還是要按你實際發(fā)放的時候來算的。
84784947
2021 01/15 09:37
比如我這邊有個忘了記上去。后來知道了，并且也來了發(fā)票。但是按照你說的這邊12月份已經(jīng)結賬的話。并且申報了12月份的報表。那我這個費用也不可以稅前扣除了，那不就多繳納所得稅了么？
曉楓老師
2021 01/15 09:48
是的。這樣是多繳了企業(yè)所得稅。所以你要在匯算清繳前收到發(fā)票。如果收不到就是要調增多交稅的。
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