免費(fèi)問(wèn)答

那可以記入直接人工嗎

你好！一般不計(jì)入直接人工

那就是間接費(fèi)用-管理費(fèi)么？

你好！可以這樣處理的

老師建筑預(yù)繳的增值稅及附加，還有企業(yè)所得稅，個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅，印花稅需要計(jì)提嗎？

你好！可以計(jì)提這些稅的

老師一般納稅人 有預(yù)繳稅金的 怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

你好！按抵扣預(yù)交后金額結(jié)轉(zhuǎn)

怎么寫分錄

你好！和正常的分錄和正常的分錄一樣，只是金額按差額。

又是銷項(xiàng) 又是進(jìn)項(xiàng) 又是預(yù)繳 我都不知道怎么寫分錄了

你好！根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定： 1.月末，無(wú)需將“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”下設(shè)的明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，原明細(xì)科目（包括“銷項(xiàng)稅額”、“進(jìn)項(xiàng)稅額”在內(nèi)）余額在年中各月月末予以保留。 2.月末，增值稅經(jīng)計(jì)算為應(yīng)交的，則： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 次月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 3.月末，增值稅經(jīng)計(jì)算為多交的，則： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 收到退庫(kù)時(shí)（抵減以后期間應(yīng)交增值稅的，無(wú)需編制會(huì)計(jì)分錄）： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 4.月末，增值稅經(jīng)計(jì)算為期末留抵稅額的，則無(wú)需進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 "應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"有專門的賬頁(yè)，是多欄式的，其中有銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、余額等。 ①.發(fā)生銷售時(shí)，借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)納增值稅—銷項(xiàng)稅額 根據(jù)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生逐筆登賬，月末累計(jì)。 ②.購(gòu)進(jìn)原材料時(shí)，借：原材料 借：應(yīng)納增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款） 同樣根據(jù)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生逐筆登賬，月末累計(jì)。 ③.如果當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出， 借：在建工程（或固定資產(chǎn)、應(yīng)付福利費(fèi)等） 貸：應(yīng)納增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ④.到月末，如果余額在貸方（既銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）說(shuō)明本月應(yīng)交增值稅額，在次月10日前交納時(shí)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款