免費(fèi)問答

7.甲服裝企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年度取得銷售收入1000萬元，銷售成本為6000萬元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)為 900萬元。2019年，甲企業(yè)其他相關(guān)財(cái)務(wù)資料如下∶（1）在管理費(fèi)用中，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi) 100 萬元。 （2）在銷售費(fèi)用中，發(fā)生廣告費(fèi) 700 萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 140 萬元。 （3）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用900萬元，其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶全年借款利息700萬元，年利率為7%，金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款年利率為6%。 ? （4）營(yíng)業(yè)外支出中，列支通過減災(zāi)委員會(huì)向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)的指款120萬元。己知∶ 甲企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為 25%。要求∶（1）計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額;（2）計(jì)算廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的納稅調(diào)整額;（3）計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)整額;（4）計(jì)算營(yíng)業(yè)外支出納稅調(diào)整額;（5）計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額;（6）計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅。