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老師，計提工資，社保，公積金，年金和發(fā)放怎么做分錄？

（1）計提工資總額 借：管理費用/銷售費用-職工薪酬-工資 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000 ? （2）計提公司承擔社保 借：管理費用/銷售費用-社保 2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000 ? （3）計提公司承擔公積金 借：管理費用/銷售費用-公積金 2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金 2000 ? 4、發(fā)放 （1）發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000 貸：銀行存款 6500 其他應(yīng)付款-個人承擔社保 1000 其他應(yīng)付款-個人承擔公積金 2000 應(yīng)交稅費-個人所得稅 500 ? （2）繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000 其他應(yīng)付款-個人承擔社保 1000 貸：銀行存款 3000 ? （3）繳納公積金 借：應(yīng)付職工薪酬-公積金 2000 其他應(yīng)付款-個人承擔公積金 2000 貸：銀行存款 4000 ? （4）繳納個稅 借：應(yīng)交稅費-個人所得稅 500 貸：銀行存款 500 ?

老師，如果我1月份發(fā)放12月份的工資，1月份補繳12月份的社保，公積金，并繳納1月份的社保，公積金，那我再12月份計提公司承擔社保和公積金，是不是只能計提12月份的部分

你好，雖然你1月補交12月社保和公積金，你也可以在12月就計提的。老師這樣說的前提是1月一定會補交，不然你還得沖回，很麻煩。

老師，請問印花稅是根據(jù)合同金額還是已開發(fā)票金額，因為錢還沒全部收到？

稅務(wù)申報是按照你的收入申報。