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問題已解決
老師你好，建筑行業(yè)收到3%勞務(wù)費專票抵扣認證后要怎么做賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 但是收到票后還沒付款就認證抵扣了，我是直接做了人工成本了，結(jié)轉(zhuǎn)后發(fā)現(xiàn)不對
2021 01/07 16:59
84785008 
2021 01/07 17:13
之前沒收到發(fā)票時暫估了一筆人工費，收到票后沖紅了，然就直接做了進項認證抵扣，做了第二個分錄，第三個分錄結(jié)轉(zhuǎn)人工費后，本期損益主營業(yè)務(wù)成本一人工成本應(yīng)該是4719474.96，現(xiàn)在成了6758949.92，不知道是那個分錄做錯了
84785008
2021 01/07 17:18
那怎么結(jié)轉(zhuǎn)本期的損益對不上呢，人工成本感覺結(jié)轉(zhuǎn)損益時重復(fù)了，不應(yīng)該是這個數(shù)據(jù)的
84785008
2021 01/07 17:28
本來是500萬的，這個471萬是不含稅的金額，其中有14萬多已經(jīng)做了進項稅額了，那人工成本只有471萬多了，是不是不用轉(zhuǎn)人工費那一步呢
84785008
2021 01/07 17:30
就是因為結(jié)轉(zhuǎn)的時時候是675萬多，比這個471萬大，才覺得有問題的，現(xiàn)在就是找不出問題在那里
84785008
2021 01/07 17:33
結(jié)轉(zhuǎn)本期損益的數(shù)是471+471-268（沖紅的數(shù)），感覺是重復(fù)了
84785008
2021 01/07 17:41
做了一筆認證時的分錄：（1）分錄：工程安裝：借主營業(yè)務(wù)成本-人工成本（471萬）進項稅額（14萬），貸：應(yīng)付賬款：485萬，（2）分錄：結(jié)轉(zhuǎn)工程人工費：借：主營業(yè)務(wù)成本-人工成本471萬，貸：勞務(wù)成本-人工471萬
84785008
2021 01/07 17:58
那我第一個分錄借方用什么科目好呢？是不是科目用錯了
84785008
2021 01/07 18:07
老師是不是第一個分錄:借：主營業(yè)務(wù)成本改成（勞務(wù)成本-人工）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，貸：應(yīng)付賬款，第二個分錄，還是正常結(jié)轉(zhuǎn)工程人工費：主營業(yè)務(wù)成本-人工成本，貸：勞務(wù)成本-人本
郭老師 
2021 01/07 16:56
借工程施工
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
貸銀行存款
郭老師
2021 01/07 17:02
哪里發(fā)現(xiàn)了不對？你把銀行存款改成應(yīng)付賬款，沒有支付的話。
郭老師
2021 01/07 17:14
之前做的紅沖，然后做發(fā)票的，你的分錄沒有問題可以。
郭老師
2021 01/07 17:22
4719474，對方開的發(fā)票，是這個嗎？
郭老師
2021 01/07 17:28
你好就是這么做的，你結(jié)轉(zhuǎn)的時候肯定是比這個金額小，因為你有一個紅沖暫估之前已經(jīng)做了，成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)啦。
郭老師
2021 01/07 17:32
主營業(yè)務(wù)包括明細賬截圖看下
郭老師
2021 01/07 17:34
內(nèi)你的471是不是做了兩次？
郭老師
2021 01/07 17:46
你做了兩次主營業(yè)務(wù)，成本471。
郭老師
2021 01/07 18:01
借勞務(wù)成本
不應(yīng)該是主營業(yè)務(wù)成本
郭老師
2021 01/07 18:09
你好
對的
分錄是這么做的
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