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跨年發(fā)票可以報銷嗎？怎么做賬？
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你好，如果是遺漏入賬，可以補入帳
借：以前年度損益調(diào)整等科目
貸：庫存現(xiàn)金等科目
2020 12/29 14:00
84784986 
2020 12/29 14:02
跨年發(fā)票一定要用到以前年度損益調(diào)整科目嗎？可以直接記入管理費用嗎？
鄒老師 
2020 12/29 14:03
你好，跨年發(fā)票如果涉及到損益科目，就一定要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的。不可以直接計入管理費用的。
84784986
2020 12/29 14:14
為什么不能直接記入管理費用呢？
鄒老師
2020 12/29 14:18
你好，因為費用跨年了，跨年的損益事項就不能直接通過費用核算，應當計入以前年度損益調(diào)整科目核算才是的
84784986
2020 12/29 14:26
如果用到以前年度損益調(diào)整科目是不是會影響到利潤表不能真實體現(xiàn)本年利潤數(shù)據(jù)？
鄒老師
2020 12/29 14:28
你好，就是因為用了以前年度損益調(diào)整科目，才可以真實的體現(xiàn)當年 的利潤
如果把之前年度的費用直接計入今年的費用科目核算，反倒使得當年利潤不正確的。
84784986
2020 12/29 14:33
如果跨年發(fā)票直接計入管理費用了需怎么修改？然后跨年發(fā)票報銷賬務又是如何處理？
鄒老師
2020 12/29 14:34
你好，需要找到錯誤的分錄，然后改成以前年度損益調(diào)整科目
跨年發(fā)票報銷賬務是
借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫存現(xiàn)金等科目?
84784986
2020 12/29 14:43
錯誤的發(fā)票記賬：借：管理費用 貸：其他應付款或者現(xiàn)金/銀行存款。老師你好，可以寫個完整改賬及做賬分錄嗎？
鄒老師
2020 12/29 14:44
你好，跨年的費用調(diào)整分錄是
借：以前年度損益調(diào)整
貸：管理費用
84784986
2020 12/30 08:12
跨年發(fā)票直接入賬的分錄呢？還有一個問題，此科目資產(chǎn)負債表和利潤表里都沒有，在哪里體現(xiàn)出來？
鄒老師
2020 12/30 08:13
你好
跨年發(fā)票直接入賬的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整等科目
貸：庫存現(xiàn)金等科目
需要根據(jù)業(yè)務發(fā)生情況編制報表，這樣才會在資產(chǎn)負債表的貨幣資金，未分配利潤欄次體現(xiàn)的
84784986
2020 12/30 08:23
老師，你好。意思是以前年度損益調(diào)整科目是在資產(chǎn)負債表里體現(xiàn)的，不是利潤表里體現(xiàn)的么？
鄒老師
2020 12/30 08:30
你好，是的，以前年度損益調(diào)整科目只在資產(chǎn)負債表體現(xiàn)，不在利潤表體現(xiàn)的?
84784986
2020 12/30 08:40
此科目需增加在資產(chǎn)負債表的哪個地方？可以說具體一點嗎？另外以前年度損益調(diào)整科目不是屬于費用類嗎？費用類不是應該在利潤表體現(xiàn)嗎？
鄒老師
2020 12/30 08:42
你好，以前年度損益調(diào)整在資產(chǎn)負債表的未分配利潤欄次體現(xiàn)。
以前年度損益調(diào)整科目是損益類科目，但是不在當年利潤表體現(xiàn)，因為是對之前年度損益事項的調(diào)整
84784986
2020 12/30 08:57
此科目計算公式是怎樣的？有沒有邏輯關系？
鄒老師
2020 12/30 08:59
你好，資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤
84784986
2020 12/30 09:19
老師你好。此科目稅務局系統(tǒng)申報表里也沒有，也不可增加，如果使用此科目，申報的時候又不能申報上去，且不是造成申報給稅局的報表不平衡了？這個怎么解決？
鄒老師
2020 12/30 09:24
你好，以前年度損益調(diào)整在資產(chǎn)負債表的未分配利潤欄次體現(xiàn)，報表上沒有單獨的以前年度損益調(diào)整欄次
發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項的情況下，資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整
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