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年末調整應交稅金科目 是 借：應交稅費-應交增值稅-銷項 貸 ： 應交稅費-應交增值稅-進項 應交稅費-已交稅金 應交稅費-減免稅額 應交稅費-應交增值稅-加計遞減 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 麼？
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年末上述這些科目都是需要結轉處理，余額需要結平處理。
2020 12/25 14:40
84785003 
2020 12/25 14:52
老師，進項稅額轉出也需要轉麼？ 給供應商代扣代繳的所得稅不用轉吧？
江老師 
2020 12/25 15:00
一、涉及到增值稅的需要結轉。
84785003
2020 12/25 15:25
老師，附加稅的需要轉嗎
江老師
2020 12/25 15:30
一、附加稅不需要結轉，只需要將稅金及附加結轉本期損益至本年利潤。
借：本年利潤
貸：稅金及附加
二、附加稅是減免稅平賬，或者是交款平賬。
84785003
2020 12/25 15:39
好的。進項稅額轉出是跟銷項稅一起在借方，其他的在貸方對嗎？ 我的怎么都不平的差一萬多
江老師
2020 12/25 15:42
那只能自己檢查是出了什么問題了，結轉的方法已經(jīng)告訴你了。至于賬面上處理錯誤是需要自己檢查才知道的。
84785003
2020 12/25 15:49
哦，進項稅轉出額是要跟銷項稅一起在借方的對吧
江老師
2020 12/25 15:50
是的，你說的完全正確，是一起在借方。
84785003
2020 12/25 17:08
截圖是未轉之前的，轉過來還是借方大于貸方一萬多，這一萬多是要放到下一年麼
江老師
2020 12/25 17:11
如果是借方大于貸方一萬多，就是屬于留抵的增值稅，就是放在下一年度抵扣進項稅。
84785003
2020 12/25 17:19
那這一萬多是做入 應交稅金-轉出未交增值稅 貸方嗎
江老師
2020 12/25 17:20
是的，全部結轉計入應交稅費——未交增值稅，結平其他科目。
84785003
2020 12/25 17:28
額，但是實際上我們留抵的進項稅是大于銷項的 有幾萬
江老師
2020 12/25 17:36
但為了企業(yè)需要繳納增值稅，也是只能推遲進項稅發(fā)票的認證了。
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