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行政事業(yè)單位購入一批用于捐贈的物資，購入時借庫存商品貸應付賬款，出庫時借費用貸庫存商品 這捐贈物資的款項由單位內(nèi)部人員借支買東西然后用來捐贈的，上述分錄錯誤，需要調(diào)整，應該如何調(diào)整我的分錄如下，借應付賬款貸其他應收款 對于出庫的調(diào)整 借費用-14000 借捐贈支出14000
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你好，同學。
借，你之前做的分錄是什么
2020 12/21 17:09
84785038 
2020 12/21 17:10
上面寫的有，入庫借庫存商品貸應付賬款
出庫借費用貸庫存商品
陳詩晗老師 
2020 12/21 17:23
借，庫存物資
貸，庫存商品
調(diào)整分錄
出庫
借，庫存商品
貸，庫存物資
其他并沒什么問題，你是哪里要調(diào)整
84785038
2020 12/21 17:24
這批商品是用于捐贈給單位對口扶貧村莊的
84785038
2020 12/21 17:25
當時是負責扶貧的人打欠條，這會拿著出庫單來報銷沖賬
陳詩晗老師
2020 12/21 17:29
購進的商品是有指定 用途用于捐贈
那你就不應該計相關費用。
借，捐贈支出
貸，X費用（以前年度盈余調(diào)整，如果跨年）
84785038
2020 12/21 17:34
是啊，所以這會進行調(diào)賬。那應付賬款也得沖減個人借款吧
陳詩晗老師
2020 12/21 17:36
應付賬款，沖減其他應付款是什么理由?
84785038
2020 12/21 18:07
他第一筆分錄做的是庫存商品貸應付賬款
陳詩晗老師
2020 12/21 18:15
你如果當時 購進沒付錢，用應付處理是沒問題的
84785038
2020 12/21 18:20
好吧，那我這樣調(diào)賬就沒有問題了。
84785038
2020 12/21 18:21
我們單位聘請的專家的勞務費都是寫的申請然后院領導簽字，沒有發(fā)票，沒有代扣個稅，怎么辦
陳詩晗老師
2020 12/21 18:23
是的，你這樣調(diào)整處理沒問題的
84785038
2020 12/21 18:28
那關于個稅是專家自己去繳還是我們單位代扣，那代扣的應該是經(jīng)辦人還是哪個？
陳詩晗老師
2020 12/21 18:31
你代扣代交處理的，然后他自己匯算處理
84785038
2020 12/21 18:38
但是我只是負責下賬，原始憑證拿到我手里的時候錢都已經(jīng)轉走了，我只是負責下到會計科目里面
陳詩晗老師
2020 12/21 19:12
那你這是你制度有遺漏，你是要在支付款項時提前扣出這筆個稅的
84785038
2020 12/21 19:25
那審計查了屬于我的責任嗎
陳詩晗老師
2020 12/21 19:26
屬于你內(nèi)部制度設計 問題，不是你的責任
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