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調整事項在所得稅匯算清繳前和匯算清繳后有什么不同 清繳前應交稅費影響的以前年度損益調整 清繳后是影響什么？
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您好！
匯算清繳后不影響以前年度損益調整，意思是不影響報告年度的所得稅費用、遞延所得稅費用等，匯算清繳后影響的是企業(yè)當年（報告年度的下一年）的相關的所得稅費用、遞延所得稅費用，比如2019年的匯算清繳工作在2020年4月1日完成，那4月1日之前的調整事項，影響所得稅的，做在以前年度損益調整——所得稅費用里面，2020年4月1日以后發(fā)現(xiàn)的調整事項，只能影響2020年當年的所得稅和遞延所得稅了，因為你2019年已經(jīng)完成匯算清繳了，稅款已經(jīng)上繳國庫了，國庫的錢不是你想退就能隨便退，想調就能隨便調滴。
2020 12/16 17:51
學堂答疑王老師 
2020 12/16 17:51
您好！
匯算清繳后不影響以前年度損益調整，意思是不影響報告年度的所得稅費用、遞延所得稅費用等，匯算清繳后影響的是企業(yè)當年（報告年度的下一年）的相關的所得稅費用、遞延所得稅費用，比如2019年的匯算清繳工作在2020年4月1日完成，那4月1日之前的調整事項，影響所得稅的，做在以前年度損益調整——所得稅費用里面，2020年4月1日以后發(fā)現(xiàn)的調整事項，只能影響2020年當年的所得稅和遞延所得稅了，因為你2019年已經(jīng)完成匯算清繳了，稅款已經(jīng)上繳國庫了，國庫的錢不是你想退就能隨便退，想調就能隨便調滴。
84785046 
2020 12/16 17:53
好的 感謝老師的耐心解答
學堂答疑王老師
2020 12/17 08:43
您好！
? ? ?感謝您的提問，祝您學習愉快！
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