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問(wèn)題已解決
資料三的壞賬減值所得額為什么?100不是?300
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你好，100是減值測(cè)試補(bǔ)提的，余額的200計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)已經(jīng)考慮過(guò)了，
2020 12/07 23:31
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老師，這個(gè)資料三減值準(zhǔn)備滴，計(jì)算所得額時(shí)候只調(diào)增100，算遞延差異時(shí)候又是300，這要咋理解……我就錯(cuò)在算所得稅額時(shí)候多算了200進(jìn)去。
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資料三：2014年12月31日，應(yīng)收賬款賬面余額為10000萬(wàn)元，減值測(cè)試前壞賬準(zhǔn)備的余額為200萬(wàn)元，減值測(cè)試后補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備100萬(wàn)元。根據(jù)稅法規(guī)定，提取的壞賬準(zhǔn)備不允許稅前扣除。
老師請(qǐng)問(wèn)這個(gè)應(yīng)收賬款為什么確認(rèn)你要所得稅負(fù)債是300*25%，而對(duì)利潤(rùn)的影響又是調(diào)增100呢
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老師您好，關(guān)于資料三 您幫我詳細(xì)解釋下什么意思
為什么應(yīng)交所得額時(shí)調(diào)整?100
可是做分錄時(shí) 遞資按300的25%算的
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老師，壞賬調(diào)增為什么是調(diào)增100，不是300
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老師，資料三我沒(méi)有懂，賬面價(jià)值是10000-200-100=9700，計(jì)稅基礎(chǔ)是10000，賬面向稅法看齊，調(diào)增300，計(jì)算應(yīng)納稅所得額，不是應(yīng)該用10070的利潤(rùn)總額加上300嗎，為什么答案是10070+100
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