问题已解决
你好,今年付退疫情期間的住宿費,但收入形成是在上一年度,今年付退住宿費的分錄該用哪一會計科目,需要直接作為單位管理費用列支或者用到以前年度損益調(diào)整嗎
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你好,需要直接作為以前年度損益調(diào)整
2020 11/13 10:14
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2020 11/13 10:16
那具體分錄應該咋做呢
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紫藤老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 11/13 10:17
你好
借以前年度損益調(diào)整
貸 銀行存款
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2020 11/13 14:51
如果之前把它放在應繳財政款的住宿費科目里,現(xiàn)在把它調(diào)整到以前年度損益調(diào)整,預算那邊的分錄要怎么列支
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紫藤老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 11/13 14:51
借?應繳財政款
貸?以前年度損益調(diào)整
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2020 11/13 14:55
預算會計沒有應收應付部分的賬務處理啊
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紫藤老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 11/13 14:56
不需要做預算會計, 往來款沒有對應的與預算會計科目的
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2020 11/13 15:11
但如果依照正確的分錄
在財務會計部分:
借:以前年度盈余調(diào)整
貸:銀行存款
在預算會計部分:
借:財政撥款結(jié)余
貸:資金結(jié)存
現(xiàn)在錯入應繳財政款之后,付退時預算會計就不做處理,現(xiàn)在調(diào)整成正確的科目,預算會計需要把借:年初余額調(diào)整,貸:資金結(jié)存補回嗎
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紫藤老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 11/13 15:15
預算會計需要把借:年初余額調(diào)整,貸:資金結(jié)存補回
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2020 11/13 15:17
好的,謝謝老師
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紫藤老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 11/13 15:17
?不客氣,如果你對我的解答滿意可以評個五星哦!
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