問題已解決

有個工程，因疫情延期了，但工程款4000萬全部到位，發(fā)票已開，增值稅已交。有工程延期報告，需要按工程進度做分錄，想問一下具體分錄怎么做？

84785000| 提問時間：2020 11/12 09:45
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莊老師
金牌答疑老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
你好，工程款4000萬全部到位借銀行存款4000，貸預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅，
2020 11/12 09:53
84785000
2020 11/12 09:54
不是進工程結(jié)算嗎？
莊老師
2020 11/12 09:54
按工程進度做分錄，按完工百分比確認收入和成本，借主營業(yè)務(wù)成本，工程施工－－合同毛利，貸主營業(yè)務(wù)收入，
莊老師
2020 11/12 09:55
如果已經(jīng)核實結(jié)算了，借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，
84785000
2020 11/12 09:57
還是不是特別清楚
莊老師
2020 11/12 09:58
如果已經(jīng)核實結(jié)算了開票，借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅，
莊老師
2020 11/12 09:58
收到款項了，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款，
莊老師
2020 11/12 09:59
按完工百分比確認收入和成本，借主營業(yè)務(wù)成本，工程施工－－合同毛利，貸主營業(yè)務(wù)收入，
莊老師
2020 11/12 09:59
工程全部完工了驗收，借工程結(jié)算，貸工程施工－－合同成本，合同毛利，
莊老師
2020 11/12 10:00
你好，還有什么不清楚的，
84785000
2020 11/12 10:01
現(xiàn)在是先開票收款，后開工，能不能給一套完整的分錄，我倒暈了，謝謝
莊老師
2020 11/12 10:01
一般建筑工程平時會計分錄， 借工程施工－－合同成本， 　　貸銀行存款， 　　應(yīng)付職工薪酬－－工資， 　　　原材料，
莊老師
2020 11/12 10:02
先開票收款時， 借銀行存款， 貸預(yù)收賬款， 應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅，
莊老師
2020 11/12 10:03
結(jié)算了工程完工量開票， 借應(yīng)收賬款， 貸工程結(jié)算， 應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅，
莊老師
2020 11/12 10:03
收到款項了， 借銀行存款， 貸應(yīng)收賬款，
莊老師
2020 11/12 10:04
按完工百分比確認收入和成本， 借主營業(yè)務(wù)成本， 工程施工－－合同毛利， 貸主營業(yè)務(wù)收入，
莊老師
2020 11/12 10:04
工程全部完工了驗收， 借工程結(jié)算， 貸工程施工－－合同成本， 　　　?。贤?/div>
84785000
2020 11/12 11:00
這個分錄寫不下去了，不會了，麻煩寫一下好嗎？謝謝
莊老師
2020 11/12 11:29
你好，結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本，按完工百分比確認收入和成本，借主營業(yè)務(wù)成本，工程施工－－合同毛利，貸主營業(yè)務(wù)收入，
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