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是的是的老師

所得稅稅率一樣的，不需要交。

具體怎么分析呢老師，假如稅率不一樣是需要交的嗎？

如果小規(guī)模的稅率高，一般納稅人的稅率的這種需要補所得稅補差額。

老師你說的稅率是什么稅率呢

所得稅的稅率企業(yè)所得稅不是有5%，還有10%，還有25%的。

是的，小規(guī)模和一般納稅的稅率是一樣的，小規(guī)模拿到分紅的時候是不需要交企業(yè)所得稅的，原因是不是一般納稅人已經交過了呢？

是的 是這么理解的

老師，一般分配利潤的時候，基本上是一般納稅人公司的稅率和小規(guī)模公司稅率是一樣的，那就不用交稅了，否則就是一般納稅人的稅率比小規(guī)模的公司稅率高，那對于小規(guī)模公司不涉及退稅的事對吧

你好是的，不涉及退稅的。

假如小規(guī)模的公司稅率高于一般納稅人公司的稅率還需要補稅是嗎？

你好是的，需要補的。

老師，作為小規(guī)模公司，收到分紅的時候分錄怎么做呢？假如需要補差額的稅分錄怎么做呢

借銀行存款貸投資收益 補差額的是所得稅，借所得稅費用貸應交稅費，借應交稅費貸銀行存款。

老師，投資收益一直掛在貸方嗎？需不需要結轉到哪個科目里

月末結轉損益啊，借投資收益貸本年利潤。

老師，假如月末結轉的話，結轉到本年利潤里，有利潤了，小規(guī)模公司還是需要交稅的，那算來算去，小規(guī)模一開始不虧的情況下，這個投資收益還是需要交稅的嘛

投資收益不需要交的，上面跟你說的都白說了