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全額事業(yè)單位按照小規(guī)模納稅人申報(bào)稅務(wù)： 1.增值稅申報(bào)表中第16行“本期應(yīng)納稅額減征額”、第17行本期免稅額”分別該怎么填寫？ 2.增值稅減免申報(bào)明細(xì)表中“本期發(fā)生額”、“本期實(shí)際抵減稅額”怎么算出來的，謝謝老師

84785024| 提問時(shí)間：2020 10/28 18:17
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朱立老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
1.主表的16行=減免稅表的 本期實(shí)際抵減稅額 =不含稅銷售額*2% 17行本期免稅額一般是系統(tǒng)自動(dòng)帶出的 不含稅銷售額*3%（不超30萬是這樣的 超了這個(gè)行次是0） 2.一般情況下 減免稅表的本期發(fā)生額=本期實(shí)際抵減稅額
2020 10/29 12:23
84785024
2020 10/29 12:45
好的，謝謝，如果稅務(wù)登記的時(shí)候不懂誤采用了查賬法申報(bào)，其實(shí)全額事業(yè)單位無法核算出準(zhǔn)確的事業(yè)收入部分的成本，沒有利潤，還能去稅務(wù)局改嗎？是不是根本就不需要申報(bào)所得稅?。窟€是只要申報(bào)增值稅，就需要申報(bào)所得稅，但可以改為核定法呢？謝謝老師
朱立老師
2020 10/29 13:00
有該稅種就需要申報(bào)的? （電子稅務(wù)局? 納稅人信心 可以看到企業(yè)的稅種認(rèn)定信息） 至于所得稅的征收方式? 得看稅局是怎么認(rèn)定的? ? ?可以修改的? 不過得找稅局
84785024
2020 10/29 13:10
設(shè)備采購單價(jià)500萬以下、固定資產(chǎn)加速折舊、一次性核進(jìn)費(fèi)用里是面對所有單位嗎？全額事業(yè)單位的小規(guī)模納稅人能享受政策嗎？無形資產(chǎn)不在這個(gè)加速一次性扣除的范圍嗎？
84785024
2020 10/29 13:11
全額事業(yè)可以只交增值稅及附加稅，不交所得稅嗎？
朱立老師
2020 10/29 13:40
是的? 所有行業(yè)? 可以享受的 只包括設(shè)備 器具? （無形資產(chǎn)? ?房屋建筑物等 都不可以的）
84785024
2020 10/29 13:56
老師，全額事業(yè)可以只交增值稅及附加稅，不交所得稅嗎？
朱立老師
2020 10/29 14:18
一般都是需要繳納所得稅的 如果收入是不征稅或者免稅收入? ? 即便不交稅? 也是要申報(bào)的??
84785024
2020 10/29 14:29
老師，請問帳載折扣金額、按照稅收一般規(guī)定折扣金額、享受加速折舊的折舊金額、納稅調(diào)減金額分別怎么填？謝謝
朱立老師
2020 10/29 14:34
賬務(wù)處理上? 仍然要提折舊的 只是稅務(wù)上可以一次性扣除 比如200萬設(shè)備? 使用12個(gè)月? 使用年限10年 賬載金額200萬? ?賬載折舊20萬 稅收金額200萬? 折舊200萬? 納稅調(diào)減180萬
84785024
2020 10/29 14:59
老師填完這個(gè)表，那個(gè)小微企業(yè)減免優(yōu)惠是不是就不能有數(shù)據(jù)啊，怎么去掉這個(gè)數(shù)據(jù)呢，自動(dòng)生成的?。?/div>
朱立老師
2020 10/29 15:17
所得稅減免優(yōu)惠表的第一行？? ? ?自動(dòng)帶出的? 根據(jù)利潤總額的20%? ?去不掉的
84785024
2020 10/29 15:20
好的，謝謝啦
朱立老師
2020 10/29 15:44
不客氣的? 工作愉快^_^
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