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問(wèn)題已解決
建筑工程企業(yè)在外地施工按3%預(yù)繳企業(yè)所得稅，回到機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)時(shí)，本季度企業(yè)所得稅如何計(jì)算。
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同學(xué)你好
這個(gè)就是利潤(rùn)乘以所得稅稅率
2020 10/20 15:21
84785038 
2020 10/20 15:49
我公司現(xiàn)在利潤(rùn)是5708607.85元，所得稅費(fèi)用是9924.28元（這個(gè)是預(yù)繳的),那我是吧是應(yīng)該讓5708607.85*25%=1427151.968不需要讓1427151.96-9924.28=1417227.68元，這個(gè)就是本季度應(yīng)該繳納的所得稅額
樸老師 
2020 10/20 15:56
是，這樣計(jì)算就可以的
84785038
2020 10/20 16:06
老師，我們?cè)谕獾仡A(yù)交企業(yè)所得稅按千分之二交納，這個(gè)季度我們想在機(jī)構(gòu)所在地繳納企業(yè)所得稅想按千分之四繳納，那我應(yīng)該怎么算
84785038
2020 10/20 16:06
計(jì)算公式是什么
樸老師
2020 10/20 16:07
這個(gè)就是不含稅額乘以千分之四
84785038
2020 10/20 16:10
那我計(jì)算的時(shí)候，用不用在減去已經(jīng)預(yù)交的所得稅。
84785038
2020 10/20 16:11
還是就讓不還稅銷(xiāo)售額*千分之四-已經(jīng)預(yù)繳的
樸老師
2020 10/20 16:14
預(yù)繳的要抵減的哦
84785038
2020 10/20 16:15
是在申報(bào)的時(shí)候，在季度所得稅報(bào)表里填寫(xiě)的嗎，
樸老師
2020 10/20 16:17
對(duì)的，填寫(xiě)在預(yù)繳那里就行了
84785038
2020 10/20 16:19
老師那我現(xiàn)在利潤(rùn)表里，利潤(rùn)總額是5708607.85元，那我這個(gè)季度想要繳納企業(yè)所得稅，我應(yīng)該怎么算呢，是按利潤(rùn)總額*25%還是按不含稅額*千分之四呢。
樸老師
2020 10/20 16:28
最后年度的時(shí)候是按照所得稅稅率來(lái)的，不是預(yù)繳的了
84785038
2020 10/20 16:42
老師您的意思是，在第四季度的時(shí)候是按利潤(rùn)總額*25%，還是在年度匯算清繳的時(shí)候是按利潤(rùn)總額*25%，是嗎，那我這是第三季度是按不含稅銷(xiāo)售額*千分之四計(jì)提是嗎
84785038
2020 10/20 16:44
老師，你能給我說(shuō)的詳細(xì)一點(diǎn)嗎，什么時(shí)候是按利潤(rùn)總額*25%，什么時(shí)候是按不含稅銷(xiāo)售額的千分之四計(jì)提
樸老師
2020 10/20 16:51
就是季報(bào)和匯算清繳的時(shí)候按利潤(rùn)總額乘以２５％計(jì)提
84785038
2020 10/20 16:53
那什么時(shí)候是啊千分之四繳納了
樸老師
2020 10/20 16:57
就是異地預(yù)繳的時(shí)候
84785038
2020 10/20 17:07
那我第三季度計(jì)提所得稅是按7-9月的利潤(rùn)總和來(lái)計(jì)提所得稅嗎，是不是我算好這個(gè)所得稅以后再再9月份做一個(gè)分錄是借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，月末結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 ，可是月末結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費(fèi)用里包含已經(jīng)預(yù)繳的數(shù)了怎么辦
樸老師
2020 10/20 17:08
預(yù)繳的填寫(xiě)進(jìn)預(yù)繳欄里面就行了，可以抵減本季度的應(yīng)交
84785038
2020 10/20 17:13
那我平時(shí)預(yù)繳的企業(yè)所得稅需要不需要計(jì)提
樸老師
2020 10/20 17:18
預(yù)繳不用計(jì)提的哦
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