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匯算清繳時將之前無票且結轉(zhuǎn)成本的納稅調(diào)增了，這筆款還一直掛賬，該怎么消除？
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同學，您好，匯算調(diào)增，賬上不做處理
2020 10/12 15:23
84784975 
因為是直接用的應付賬款，一直掛賬，不作處理嗎？
森林老師 
2020 10/12 15:25
應付賬款以后不付款了嗎？如果不付，做營業(yè)外收入處理
84784975
2020 10/12 15:26
之前做的是，借：主營業(yè)務成本，貸：應付賬款，實際這筆業(yè)務并沒有發(fā)票，匯算做了調(diào)增
森林老師
2020 10/12 15:30
所以這個業(yè)務就是剩下你的應付賬款了，如果以后付款，就借應付賬款，貸銀行存款，如果以后確定不付了，借應付賬款，貸營業(yè)外收入處理。
84784975
2020 10/12 15:32
做營業(yè)外收入不就又要交所得稅嘛
森林老師
2020 10/12 15:33
這個肯定的交了，要不就以后有機會把款付了
84784975
2020 10/12 15:36
好吧，那最好的解決辦法就是把這筆款付掉了。
森林老師
2020 10/12 15:37
同學，您好，這個應該比較好一些。
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