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問題已解決
老師我根據例題1的思路做分錄，來解答例題2，但是和老師的不一樣<br>上期和本期的銷售除了金額不一樣，其他都一樣。但是為什么分錄就不一樣做法了呢 老師可以回復下嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你這里銷售成本3500，毛利30%，那么銷售價格就是5000
那么抵消分錄就是收入5000成本3500存貨1500抵消處理的。
后面這里思路一致，4500/6000=75%銷售了
那么余下的25%抵消，抵消的基數是收入6000的25%，成本4200的25%抵消的。
2020 10/12 09:38
84784968 
2020 10/12 10:09
那按照您這么說，我這思路應該也是沒有問題的吧。就是老師的分錄，我不明白了，他是抵消1050，我是450
陳詩晗老師 
2020 10/12 10:19
你總的營業(yè)成本都是3500，你哪里來的抵消營業(yè)成本4400呢
84784968
2020 10/12 10:42
您是說第一題嗎
陳詩晗老師
2020 10/12 10:43
是的，第一題目，數據是不對的
84784968
2020 10/12 10:43
那是A公司個報確認的3000成本，加上甲公司3500成本里頭有40%還在倉庫內，加起來4400哦
84784968
2020 10/12 10:44
這個分錄是沒有問題的哦，課程里面老師也是這么做的，這個分錄是沒有問題的哦，課程里面老師也是這么做的
陳詩晗老師
2020 10/12 10:46
借，營業(yè)收入 5000*40%=2000
貸，營業(yè)成本 3500*40%=1700
存貨 600
你如果按你上面處理，你應該是
借，營業(yè)收入 5000
貸，營業(yè)成本 3500
存貨 1500
借，存貨，銷售部分
貸，營業(yè)成本 銷售部分
84784968
2020 10/12 11:46
這個題冶志鋒老師是這么處理的，我也認為沒有問題，您那么處理也是沒有問題，只是用到第二題的時候，就有了問題
陳詩晗老師
2020 10/12 11:48
2題目，這里是分成2步做的
整體沖減收入，然后在調整余下的存貨部分
您是哪個數據不理解
84784968
2020 10/12 11:52
我按照題目1的做法，寫分錄，跟老師的分錄結果，不一樣。我抵消的存貨450，老師抵消的1050，我按照藍色圈的思路，做題目2，但是結果（紅色圈）與老師不一樣
陳詩晗老師
2020 10/12 12:08
你這里是銷售了不單單是本期的，還有之前的錯過，所以你這里安1050抵消，不能按1這樣計算的喔
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