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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，自查補(bǔ)交去年增值稅，附加稅，滯納金的賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
營(yíng)業(yè)外支出——滯納金
貸：銀行存款
2020 10/11 10:06
84784956 
2020 10/11 10:11
鄒老師好
鄒老師 
2020 10/11 10:11
你好，自查補(bǔ)交去年增值稅，附加稅，滯納金的賬務(wù)處理是
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
營(yíng)業(yè)外支出——滯納金
貸：銀行存款
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn) 嗎）
84784956
2020 10/11 10:14
老師感覺(jué)這樣處理有點(diǎn)簡(jiǎn)單，和收入費(fèi)用成本沒(méi)有關(guān)系嗎
鄒老師
2020 10/11 10:14
你好，如果是少確認(rèn)了收入導(dǎo)致少交了增值稅，附加稅，那就需要補(bǔ)做收入分錄，補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄的
我是根據(jù)你描述補(bǔ)交的稅款才只做了補(bǔ)交稅款的分錄
84784956
2020 10/11 10:15
我這是補(bǔ)交去年的無(wú)票收入
鄒老師
2020 10/11 10:16
你好，那就需要補(bǔ)做收入分錄，補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄的，然后做上述補(bǔ)交稅款，滯納金的分錄
84784956
2020 10/11 10:17
這樣處理未交增值稅賬戶余額最終不為零呀，不需要計(jì)提嗎
鄒老師
2020 10/11 10:18
你好，需要根據(jù)銷(xiāo)項(xiàng)稅額做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
然后再做繳納增值稅分錄，這樣未交增值稅賬戶余額就為0了啊
84784956
2020 10/11 10:22
補(bǔ)做收入和費(fèi)用的賬務(wù)處理
鄒老師
2020 10/11 10:25
你好
補(bǔ)做收入
借：應(yīng)收賬款等科目 ，
貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
補(bǔ)做費(fèi)用
借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用等科目
貸：庫(kù)存現(xiàn)金等科目
84784956
2020 10/11 10:49
老師我現(xiàn)在是一般納稅人，補(bǔ)交無(wú)票收入時(shí)是小規(guī)模身份，補(bǔ)做收入時(shí)增值稅選擇二級(jí)科目現(xiàn)在不好弄，
鄒老師
2020 10/11 10:52
你好，你可以增加明細(xì)科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模應(yīng)交增值稅）
84784956
2020 10/11 11:01
老師以前年度損益還需要轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配，賬務(wù)處理如何
鄒老師
2020 10/11 11:02
你好，以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用等科目
借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
84784956
2020 10/11 11:31
老師補(bǔ)提附加稅和滯納金賬務(wù)處理也進(jìn)以前年度損益調(diào)整嗎？分錄如何？
鄒老師
2020 10/11 11:35
你好，跨年補(bǔ)計(jì)提附加稅，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
滯納金不需要計(jì)提，支付的時(shí)候直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目核算
借：營(yíng)業(yè)外支出——滯納金
貸：銀行存款
84784956
2020 10/11 14:06
老師你為什么沒(méi)有用，應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅檢查調(diào)整，這個(gè)科目
鄒老師
2020 10/11 14:37
你好，因?yàn)槭亲圆檠a(bǔ)交的稅款，增值稅賬務(wù)處理規(guī)定就需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整科目核算
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