問(wèn)題已解決

有時(shí)候只做了后面一筆，沒(méi)有做第一筆也可以嗎，為什么？

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2020 10/08 15:34
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江老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
只做了后面一筆，沒(méi)有做第一筆，需要補(bǔ)做第一筆分錄，這個(gè)會(huì)導(dǎo)致明細(xì)科目有科目余額沒(méi)有平。
2020 10/08 15:35
84785007
2020 10/08 15:36
可以我們公司一直就只做了第二筆這是為什么呀，都要補(bǔ)上嗎
江老師
2020 10/08 15:38
是的，這個(gè)是需要補(bǔ)上的，不然你看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目的三級(jí)科目無(wú)法平衡，就是期末余額始終是有余額的狀態(tài)
84785007
2020 10/08 15:39
這個(gè)分小規(guī)模和一般納稅人的處理都一樣嗎，可以一年年末做一筆沖掉嗎
江老師
2020 10/08 15:41
這個(gè)是按年進(jìn)行清理的，就是屬于月末12月的賬務(wù)處理，小規(guī)模納稅人與一般納稅人的賬務(wù)處理都是需要清理的
84785007
2020 10/08 15:44
只要年末做一筆分錄沖掉就好了是嗎，小規(guī)模的沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)也是這樣處理嗎
江老師
2020 10/08 15:55
也是一樣的處理，只是說(shuō)沒(méi)有沖平進(jìn)項(xiàng)稅的分錄
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