問題已解決

你好老師：由于銷售方備注欄地址錯(cuò)誤，我方開具了紅字發(fā)票申請表，對方開回來的負(fù)數(shù)發(fā)票應(yīng)該怎么做分錄

84784986| 提問時(shí)間：2020 09/30 17:10
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
您好，紅字沖回您第一次取得發(fā)票的入賬分錄，視同從未發(fā)生。
2020 09/30 17:11
84784986
2020 09/30 17:22
原來的分錄是：借： 開發(fā)間接費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款。 紅字沖回的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額是用紅字沖還是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
小林老師
2020 09/30 17:22
您好，是紅字進(jìn)項(xiàng)稅額。
84784986
2020 09/30 17:24
好的老師，謝謝
小林老師
2020 09/30 17:25
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持?。?/div>
84784986
2020 09/30 17:31
您好老師：我紅沖的時(shí)候銀行存款也一樣紅沖嗎？
小林老師
2020 09/30 18:16
您好，銀行存款不是紅字，是相反科目，按實(shí)際。
84784986
2020 09/30 18:30
負(fù)數(shù)發(fā)票做分錄應(yīng)該是用紅字也就是負(fù)數(shù) 借： 開發(fā)間接費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 還是直接做相反分錄借：銀行存款 貸：開發(fā)間接費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅
84784986
2020 09/30 18:47
我沒明白您的意思老師，您能寫下分錄嗎？
小林老師
2020 09/30 19:12
您好，就是您入賬的分錄格式相同，就是金額是相反數(shù)。
84784986
2020 09/30 21:19
那也就是我說的那個(gè)相反的分錄對嗎
小林老師
2020 09/30 21:49
您好，是的。您的理解非常正確！
84784986
2020 09/30 22:48
借：銀行存款 貸：開發(fā)間接費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額。 是這樣吧老師
小林老師
2020 10/01 06:07
您好，借：銀行存款 借：開發(fā)間接費(fèi)用 （紅字）應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額（紅字）。
84784986
2020 10/01 08:05
都在借方？這樣憑證不平啊
小林老師
2020 10/01 08:30
您好，是平的，您分錄貸方部分做借方負(fù)數(shù)，
84784986
2020 10/01 08:50
哦！貸方銀行存款做借方，原本借方的還在借方，只是要用紅字表示，對吧老師
小林老師
2020 10/01 09:01
您好，是的，您的理解非常正確！
84784986
2020 10/01 09:05
沒有這樣做過，所以不明白，謝謝老師的耐心講解，十分感謝
小林老師
2020 10/01 12:12
您好，您客氣，紅字發(fā)票的分錄視同業(yè)務(wù)從未發(fā)生過，但銀行存款做賬例外。
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