問(wèn)題已解決

(世界商貿(mào)有限公司為小規(guī)模納稅人，適用增值稅征收率為3%。2017年10 月發(fā)生業(yè)務(wù)如下: (1)10月份共取得銷售收入21萬(wàn)元(含增值稅) ; (2) 當(dāng)月購(gòu)進(jìn)有機(jī)雜糧一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10萬(wàn)元，稅金1.7萬(wàn)元，貨款已轉(zhuǎn)賬支付貨款; (3)直接從農(nóng)戶購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品6400元，支付運(yùn)輸費(fèi)600元; 4)銷售自己使用過(guò)的小汽車一輛，收入4萬(wàn)元，原值8萬(wàn)元。 (5)初次購(gòu)進(jìn)稅控機(jī)設(shè)備支付貨款5000元，取得增值稅專用發(fā)票，增值稅額850元。 要求:計(jì)算本月增值稅應(yīng)納稅額，并說(shuō)明計(jì)算的依據(jù)。

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/15 13:02
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同學(xué)你好 計(jì)算本月增值稅應(yīng)納稅額，——210000/（1加上3%）*3%加上40000/（1+3%）×2%一5850 依據(jù)； 銷售時(shí)收入為含稅需要做價(jià)稅分離； 小規(guī)模納稅人購(gòu)入時(shí)不能做進(jìn)項(xiàng)抵扣； 銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)依3%減按2%征收 初次購(gòu)入的稅控設(shè)備可以全額抵減應(yīng)納稅額
2020 09/15 13:10
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