問(wèn)題已解決

老師好，請(qǐng)問(wèn)， 1.在所得稅季報(bào)中，是可以先彌補(bǔ)虧損是嗎？ 2.補(bǔ)虧之后，如果還有盈利，再計(jì)提所得稅是嗎？如果不夠補(bǔ)虧，就不計(jì)提所得稅是吧？ 3.如何計(jì)算所得稅呢？是先結(jié)轉(zhuǎn)損益，算出利潤(rùn)總額，再看是否有盈利，然后先補(bǔ)虧，補(bǔ)虧后依然有盈利然后再計(jì)算所得稅，然后在刪除結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄，再按照計(jì)算出的數(shù)來(lái)計(jì)提所得稅。最后再結(jié)轉(zhuǎn)損益。是這樣嗎？ 4.如果在季報(bào)的時(shí)候，計(jì)算所得稅時(shí)，我們是小微企業(yè)，那我計(jì)提所得稅時(shí)，稅率是按照標(biāo)準(zhǔn)的25%，還是別的稅率呢？

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/14 17:01
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maize老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
1.先彌補(bǔ)虧損，2 是的，是的，3 ，是的，對(duì)的，按你說(shuō)這樣，3 這按優(yōu)惠之后的去計(jì)提，你這個(gè)滿(mǎn)足小型微利，應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)，應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*5%，應(yīng)納稅所得額大于100萬(wàn)不超過(guò)300萬(wàn)，應(yīng)納稅額=（應(yīng)納稅所得額-100萬(wàn)）*10%+100萬(wàn)*5% 這個(gè)按實(shí)際交的去計(jì)提之前季度有預(yù)繳需要先減掉再去計(jì)提
2020 09/14 17:23
84784997
2020 09/14 17:32
老師，對(duì)于所得稅季度預(yù)繳，那我是應(yīng)該先在次月申報(bào)后，再回頭去做憑證，還是應(yīng)該先做好憑證，次月再申報(bào)呢？哪種技巧好一些呢？因?yàn)槲也惶珪?huì)這個(gè)所得稅季報(bào)預(yù)繳。 我之前報(bào)增值稅之類(lèi)的都是先次月申報(bào)完了，然后再回頭去做計(jì)提的憑證，因?yàn)榘凑諏?shí)際申報(bào)繳納的數(shù)再計(jì)提，這樣比較準(zhǔn)確。
maize老師
2020 09/14 17:43
需要先做憑證出利潤(rùn)表再去申報(bào)，你不知道這個(gè)計(jì)提所得稅多少，這個(gè)可以先不管這個(gè)，你實(shí)際交再去計(jì)提也可以，計(jì)提和繳納做一起這個(gè)可以，我之前報(bào)增值稅之類(lèi)的都是先次月申報(bào)完了，然后再回頭去做計(jì)提的憑證，因?yàn)榘凑諏?shí)際申報(bào)繳納的數(shù)再計(jì)提，這樣比較準(zhǔn)確 所得稅計(jì)提也是這樣，
maize老師
2020 09/14 17:44
需要先做憑證出利潤(rùn)表再去申報(bào) 我這個(gè)指的是別的憑證不是所得稅的
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