問(wèn)題已解決

3.位于縣城的甲實(shí)木地板廠為增值稅一般納稅人，2019年12月向農(nóng)民收購(gòu)原木30噸，收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)價(jià)款42萬(wàn)元，直接將其運(yùn)往位于市區(qū)的乙企業(yè)委托加工成未上漆的素板，支付不含稅運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，另支付給乙企業(yè)不含稅加工費(fèi)9萬(wàn)元，取得乙企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。當(dāng)月乙企業(yè)加工完畢，甲收回后領(lǐng)用60%繼續(xù)生產(chǎn)高級(jí)實(shí)木地板，當(dāng)月生產(chǎn)高級(jí)實(shí)木地板1800箱，銷售1400箱，取得不含稅銷售額400萬(wàn)元，另將剩余的400箱用于本廠職工食堂的裝修。已知乙企業(yè)無(wú)同類素板的銷售價(jià)格，實(shí)木地板的消費(fèi)稅稅率為5%，則關(guān)于上述業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理，下列說(shuō)法正確的有（? ）。 A.乙企業(yè)應(yīng)代收代繳甲實(shí)木地板廠的消費(fèi)稅為2.57萬(wàn)元 B.甲實(shí)木地板廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅61.31萬(wàn)元 C.甲實(shí)木地板廠當(dāng)月應(yīng)繳納（不含被代收代繳的）消費(fèi)稅24.17萬(wàn)元 D.甲實(shí)木地板廠當(dāng)月應(yīng)繳納（不含被代收代繳的）城建稅和教育費(fèi)附加合計(jì)8.55萬(wàn)元

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/02 22:28
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，需要計(jì)算做好了把過(guò)程發(fā)給你
2020 09/03 05:10
暖暖老師
2020 09/03 06:02
甲實(shí)木地板廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅=(400+400/1400×400)×13%-42×9%-2×9%-9×13% =61.73
暖暖老師
2020 09/03 06:03
當(dāng)月應(yīng)被代收代繳消費(fèi)稅=[42×91%+2+9]/(1-5%)×5%=2.59(萬(wàn)元)，
暖暖老師
2020 09/03 06:05
當(dāng)月應(yīng)繳納的(不含被代收代繳的)消費(fèi)稅=(400+400/1400×400)×5%-2.59×60%
84785012
2020 09/03 06:18
這是多選題
暖暖老師
2020 09/03 06:50
我曉得，我把計(jì)算過(guò)程發(fā)給你了
84785012
2020 09/03 08:41
這個(gè)跟答案不一樣啊計(jì)算結(jié)果
暖暖老師
2020 09/03 08:54
計(jì)算過(guò)程是看了沒(méi)有錯(cuò)誤呀
84785012
2020 09/03 08:59
答案選哪些啊
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