免費問答

你好，本月合計和 本年累計都要登 銀行存款日記賬登記具體方法： 1.所記載的經(jīng)濟業(yè)務內容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減。 2.根據(jù)復核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。 3.要按經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的順序逐筆登記賬簿。 4.文字和數(shù)字必須整潔清晰，準確無誤。 5.使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。 6.必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。 7.每一賬頁記完后，必須按規(guī)定轉頁。方法同現(xiàn)金日記賬。 8.每月月末必須按規(guī)定結賬。 銀行存款日記賬登記注意事項： 1.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬都是順時記賬。 2.期初余額+本期借方發(fā)生額-本期貸方發(fā)生額=期末余額。 3.只要有收入或支出，入賬或轉賬就必須按照業(yè)務發(fā)生的時間進行順時登記賬本，只要有現(xiàn)金或銀行存款流動，就要記賬，以保證庫存現(xiàn)金和賬簿相符。還要對庫存現(xiàn)金進行盤點，銀行存款日記賬和銀行對賬單相符，如有不符，注意查找雙方未達賬項，編制銀行余額調節(jié)表，確實保證賬實相符。