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老師，金稅盤年費280元，抵扣時，借：應交稅費-應交增值稅-減免稅費，貸：管理費用。然后，應交增值稅-減免稅費，還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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你好，減免稅額需要與未交增值稅做相應抵扣結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
2020 09/01 19:41
84784961 
2020 09/01 19:44
老師，這結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？假設減免稅額280，未交增值稅1000元
鄒老師 
2020 09/01 19:46
你好，銷項稅額，進項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1000
借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1000
貸：應交稅費—未交增值稅1000
抵扣的時候
借：應交稅費—未交增值稅 280
貸：應交稅費—應交增值稅（減免稅額）280
84784961
2020 09/01 20:01
好的，感謝老師
鄒老師
2020 09/01 20:02
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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