問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，這道題，對(duì)子公司個(gè)別報(bào)表的調(diào)整分錄怎么寫(xiě)啊？

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/01 19:38
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，借固定資產(chǎn)400貸資本公積。借管理費(fèi)用80貸固定資產(chǎn)～累計(jì)折舊80
2020 09/01 19:41
84784976
2020 09/01 19:44
老師，400和80都是怎么來(lái)的?。?/div>
小林老師
2020 09/01 19:56
您好，400（應(yīng)該是500）是公允價(jià)值800與賬面價(jià)值700-400的差額。80（應(yīng)該是100）是差額按5年計(jì)提折舊金額
84784976
2020 09/01 20:11
老師，我想答案的思路合并報(bào)表按公允價(jià)值列示，減去公允價(jià)值對(duì)應(yīng)的一年折舊就是應(yīng)該列示的金額了對(duì)吧？這個(gè)我也明白，可是我不明白的是這個(gè)值怎樣在分錄里體現(xiàn)呢？還是說(shuō)根本不用分錄體現(xiàn)？
小林老師
2020 09/01 20:15
您好，這個(gè)值怎樣在分錄里體現(xiàn)是什么意思。
84784976
2020 09/01 20:27
老師，我明白了。個(gè)別報(bào)表年底的時(shí)候固定資產(chǎn)賬面價(jià)值就是240（300-60）了，加上公允價(jià)差額500，再減去差額對(duì)應(yīng)的折舊100，也就是640了。謝謝老師我明白了。 我剛才表達(dá)不太清楚，迷糊主要因?yàn)闆](méi)考慮個(gè)別報(bào)表一年的當(dāng)日折舊，所以得不到640，現(xiàn)在明白了。答案和分錄能對(duì)上了，謝謝老師～～
小林老師
2020 09/01 20:28
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持。
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